Заявление на учёбу пример

Бланк заявления на возврат налога за обучение 2019

Заявление на учёбу пример
5/5 (3)

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

В заявлении на возврат, которое подается в 2019 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Комплект документов

К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

Налоговый вычет на детей в 2019 году.

Кто имеет право на получение вычета

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

  • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
  • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
  • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Особенности вычета за обучение

Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

  • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
  • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
  • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
  • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
  • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
  • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
  • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.

Заявление на возврат денежных средств из налоговой 2019.

Куда подавать заявление

Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/blank-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-2019.html

Пишем заявление на увольнение по собственному желанию без отработки

Заявление на учёбу пример

Заявление на увольнение без отработки — это документ, в котором работник просит расторгнуть заключенный с ним трудовой договор практически «с сегодняшнего дня».

В соответствии с нормами действующего законодательства, работник обязан за две недели известить работодателя о намерении разорвать договор. Эти две недели еще часто называют отработкой.

Однако в некоторых случаях у сотрудника есть право написать заявление на увольнение по собственному желанию без отработки (образец заявления и возможные причины, позволяющие не отрабатывать две недели, рассмотрим подробнее).

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Увольнение работника из организации по собственному желанию регламентирует статья 80 ТК РФ. Ее нормами предусмотрено, что о разрыве трудовых отношений сотрудник предупреждает за две недели.

Никаких особых действий в этом случае делать не нужно, просто дата расторжения трудового договора устанавливается ровно через 14 дней после подачи соответствующим образом оформленной просьбы о расторжении трудового договора.

Но как быть, если нужно закончить работу раньше? Скорее всего, придется писать заявление на увольнение по собственному желанию (образец 2019 без отработки покажем ниже).

Обязанность работодателя отпустить без предупреждения за две недели

В некоторых ситуациях закон становится на сторону сотрудника. Так, можно не предупреждать за две недели о своем желании уйти при:

  • поступлении на учебу в вуз или иное образовательное учреждение на дневное отделение;
  • выходе на пенсию;
  • переезде в другую местность (в связи с рабочими делами или по состоянию здоровья);
  • направлении супруга работника за пределы РФ или в другой регион;
  • необходимости ухаживать за больным ребенком до 14 лет или другим недееспособным родственником;
  • нарушении работодателем прав работника и условий трудового и коллективного договоров;
  • беременности.

Все эти категории могут без колебаний рассчитывать на быстрое решение вопроса — без необходимости работать дополнительно две недели. Единственное, о чем им стоит побеспокоиться, — это о том, как правильно написать заявление на увольнение без отработки.

А если сотрудник не относится ни к одной из перечисленных категорий, не имеет особых льгот, но тоже не хочет ждать положенный срок? По его просьбе работодатель может отпустить его раньше — об этом и предстоит договориться работнику и работодателю.

Однако уволить с использованием сокращенной процедуры — без двух «лишних» недель работы — работодатель может по инициативе руководства организации. Но тоже только в определенных случаях:

  • за нарушение дисциплины и несоблюдение распоряжений начальства;
  • при переводе в другое подразделение организации или иную компанию.

Конечно, можно договориться и без таких обстоятельств, но каждый человек должен знать, что срок, предусмотренный для предупреждения (отработка), предусмотрен для защиты его прав. Ведь в это время у него есть возможность передумать увольняться и отозвать свое заявление. О том, как это сделать, читайте в статье «Как отозвать заявление на увольнение».

Как написать заявление на увольнение по собственному желанию без отработки

Заявление об увольнении по собственному желанию без отработки написать довольно просто.

Оно, как и в остальных случах расторжения отношений между организацией и работником, пишется лично в произвольной форме, с обязательным указанием названия компании и Ф.И.О. руководителя.

Кроме того, в документе должна быть указана причина, по которой руководство должно отпустить без соблюдения положенного срока предупреждения.

Разберем подробнее, какие реквизиты рекомендуется включить в этот документ, чтобы у работодателя не возникло соблазна отказать по формальным основаниям:

  • в так называемой шапке в правом верхнем углу нужно указать без ошибок
    • должность руководителя (это не обязательно должен быть генеральный директор, может быть просто директор, управляющий или даже президент компании — лучше уточнить должность руководителя в отделе кадров);
    • фамилию и инициалы руководителя;
    • название компании;
  • по центру пишется название документа (см. образец);
  • дату можно указать как под заголовком, так и в самом внизу, но дата должна быть указана обязательно;
  • далее идет собственно формулировка просьбы: «прошу уволить меня по собственному желанию без отработки»;
  • здесь же нужно указать причину поспешности: если на то есть законные основания (см. перечень выше) — то использовать их, если нет — аргументировать свое желание другими обстоятельствами;
  • дату желаемого увольнения непременно нужно указать, в противном случае опытные кадровики, знакомые с судебной практикой, могут возражать против сокращения обязательных двух недель;
  • завершается документ указанием автора: фамилии, подписи, должности.

Образец заявления на увольнение без отработки может выглядеть так:

Вместо выхода на пенсию можно указать любой вариант, даже прямо не предусмотренный законодательством. Руководство все равно должно будет рассмотреть документ и вынести по нему решение.

Образец заявления на увольнение по собственному желанию без отработки

Источник: https://ppt.ru/art/uvolnenie/zayavlenie-bez-otrabotki

Заявление на учебу с работы образец — Недвижимость, работа, имущество

Заявление на учёбу пример

Правило действует только для заочников, успешно проходящих обучение и не представленных к отчислению. Вопрос №3. Сессия совпала с основным отпуском? Что делать в таком положении, переносить отпуск или сдавать экзамены за счет отдыха? Этот вопрос решается по договоренности.

Однако следует помнить, что один вид отпуска не заменяет другой. Также нельзя уменьшать их продолжительность. Поэтому работодатель, скорее всего, пойдет навстречу работнику и перенесет основной отдых на другой период.

Полученный отказ можно обжаловать, для этого требуется его письменный вариант. Вопрос №4. Если ли особенности в оплате учебного отпуска? Оплата производится по одному правилу, никаких дополнительных условий или особенностей нет. Деньги переводятся заранее, минимальный срок – 3 дня.

То есть распоряжение в банк о переводе денег должно поступить до сессии. Вопрос №5.

Порядок написания заявления на учебный отпуск

Внимание Работник может в своем заявлении ходатайствовать о предоставлении ему:

  • оплачиваемого отпуска (по основному месту работы);
  • отпуска без сохранения заработной платы (если вы трудитесь по совместительству).

Работодателем предоставляется оплачиваемый отпуск на установленный Трудовым кодексом или коллективным договором период только при условии, что работник обучается на заочном отделении и получает высшее образование.

документа Чтобы оформить ученический отпуск, работник должен знать, как правильно составить заявление на его предоставление.

Важно

Форма данного документа не регламентирована нормативными актами, поэтому и составляется он произвольно.

Заявление на учебный отпуск

Человек должен понимать, если в течение жизни и при построении карьеры он беспрерывно где-то учится, то рассчитывать ему на оплачиваемый отпуск, а тем более указывать это в бланке заявления не стоит.

Если же работник имеет желание за данный период получить доход, ему необходимо указать в справке-вызове, что он будет сдавать сессию без отрыва от производства и указать рабочие дни.

Работодатель за отработанное время обязан выплатить зарплату, а за остальное среднемесячный заработок.
Образец на отпуск по учебе без сохранения заработной платы: Ошибки при написании Несмотря на свободную форму заявления при его составлении недопустимы следующие ошибки:

  • Ошибка 1.Несвоевременное предоставление справки или ее полное отсутствие в приложении к обращению.Это свидетельствует об академической задолженности студента и лишает его возможности получить оплату за отпуск.
  • Ошибка 2.

Заявление на учебный отпуск (образец)

Распоряжение составляется в свободной форме или на типовом бланке Т-6 и является основанием для оплаты периода отсутствия, а также используется для внесения записей в кадровые документы о предоставленных отгулах.

Способы подачи Чтобы заявление действительно достигло адресата и было отмечено резолюцией руководителя, его доступно подать несколькими способами:

  • через отдел кадров или секретаря с соответствующей регистрацией приема заявления;
  • лично работодателю, если учреждение небольшое;
  • почтовым заказным письмом с уведомлением и описью документов в пакете, в таком случае у отправителя будут веские доказательства;
  • посредством представителя, при наличии у него доверенности.

За сколько дней подавать? Законодателем не установлен официальный срок в данном случае, а это значит, что о таком отпуске доступно теоретически предупредить и за 1 день.

Образец заявления на учебный отпуск с сохранением заработной платы

Если выдача справки не состоялась по вине ВУЗа, и есть доказательства, то работодатель может переоформить документы и оплатить ему сессионные дни.

В большинстве же случаев поздняя выдача документа или его отсутствие свидетельствует о том, что работник имеет академическую задолженность, которая исключает любую возможность получения оплачиваемых дней, предназначенных для подготовки и сдачи экзаменов.
Получить объяснения важно, поскольку при проверке или направленной жалобе организация должна доказать правомерность своих действий.

  • Справка поступила только после начала сессии. Если виноват сам работник, то ему оформляются и оплачиваются фактически оставшиеся дни.

Пример заявления на учебный отпуск

Воспользовавшись ниже приведенной таблицей, вы сможете правильно и грамотно написать заявление с просьбой предоставить отпуск, который необходим для обучения.
№ п/п Реквизит заявления Что включает в себя? Его место расположения 1.

Так называемая «шапка» -указание должности руководителя, который уполномочен предоставить отпуск, его фамилии и инициалов в дательном падеже; -указание своей должности, фамилии и инициалов в родительном падеже Начинаем писать в правом верхнем углу, соблюдая ровный край слева 2.

Название документа Слово «Заявление» с большой буквы Под шапкой, посередине листа 3.

Условия для оформления учебного отпуска + образец заявления

Бесплатная консультация юриста: +7(499)350-55-18 Как самостоятельно написать заявление на учебный отпуск — правильные образцы и секреты оформления Потребность в написании заявления возникает у работающего студента при совмещении учебного и трудового процесса.

При наступлении отдельных контрольных этапов по месту учебы работник вправе получить отдых.

Задача сотрудника — своевременно уведомить работодателя с помощью письменного обращения о праве на учебные выходные.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам: +7 (499) 350-55-18 — Москва — ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 309-51-35 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Источник: http://adler-group.ru/zayavlenie-na-uchebu-s-raboty-obrazets/

Образец заявления на сессию работодателю. Учебный отпуск. Статья 173 ТК РФ

Когда сотрудник решает в процессе работы получить образование или повысить свою квалификацию, он поступает в учебное заведение. При этом у него возникает необходимость в совмещении трудового процесса и обучения.

Одним из средств достижения этой цели является подача заявления на сессию работодателю по образцу, установленному в организации. С его помощью работник уведомляет руководителя о необходимости ухода в учебный отпуск.

Положения законодательства

Права работающих студентов и иные нормы, касающиеся совмещения трудовой деятельности и обучения, закреплены двадцать шестой главой российского Трудового кодекса. При этом не имеет значения, добровольно сотрудник пошел учиться или его направил работодатель.

Согласно правовым законодательным нормам, данный период времени оплачивается руководителем организации или оформляется как отпуск, при котором не сохраняется средний заработок.

Если сотрудник обучается на очном отделении, ему необходимо брать выходные за свой счет.

Если он получает образование на очной или очно-заочной форме, ему полагается учебный отпуск, который оформляется путем подачи заявления на сессию работодателю, образец которого работнику предоставляют на предприятии.

Если сотрудник получает образование по направлению работодателя, его учеба должна быть оплачена независимо от того, очно он обучается или заочно.

Источник: https://lawnedinform.com/zayavlenie-na-uchebu-s-raboty-obrazets/

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Заявление на учёбу пример

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников).

Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

Кто и когда предоставит вычет

Документы для вычета за обучение

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Итоги

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь. 

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию.

Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно.

Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_za_obuchenie_obrazec_i_blank/

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец

Заявление на учёбу пример

Когда гражданин или гражданка Российской Федерации вознамерились вернуть 13% налога на доход, который был удержан с его заработной платы, то следует точно знать, какие документы следует подавать и как правильно их заполнять.

Эти выплаты могут возвращаться только по определенным законодательством причинам. Такая процедура обусловлена различными нюансами в оформлении, сроками выплат и подачи бумаг, а также отличной ориентировкой в тех ситуациях, когда именно разрешается просить о возвращении уже выплаченных бюджету обязательных сборов.

По каким причинам

Все, что налогоплательщики хотят по закону вернуть обратно от налоговой инспекции, называется налоговым вычетом. Регулируются решения подобных задач при помощи Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Производить его могут чиновники государственной службы только при определенных обстоятельствах, которые освещены законодательными нормативами.

Вообще возвраты налогов, в частности НДФЛ, можно разделить на три составные части такого механизма взаимодействия госбюджета с налогоплательщиками:

 Вычет по социальным меркам при обучении или лечении медикаментами (пп.2 и 3 ст.219 НК РФ)
 Вычет имущественного порядка при приобретении недвижимости (пп.3 и 4 ст.220 НК РФ)
 Вычет по ошибочно зачисленным в бюджет подоходным налогам из зарплаты работника Например, случаи, когда работник не предупредил бухгалтера о том, что в виду его многодетной семьи с него нельзя брать подоходный налог в стандартном размере (ст.218 НК РФ)
 Вычет, связанный с благотворительными целями например, пенсионные отчисления за своего родственника (пп.4 и 5 ст.219 НК РФ)

В случае с ситуацией обучения налогоплательщик имеет право на возврат части оплаты, которую он производил за собственную учебу либо же за учебу своего близкого человека.

Способ реализуется следующим образом. Сначала высчитывают сумму, подлежащую к выплате налогоплательщику, которая определяется как 13% от стоимости за обучение за определенный календарный год (ли несколько лет, но не более 3-х).

После этого на выведенную в итоге сумму уменьшается налоговая база по НДФЛ. Такое уменьшение производится на основании пп.2 п.1 и 2 ст.219 НК РФ.

Оно обозначает, что вернуть подоходный налог можно при следующих обстоятельствах, сложившихся из-за образовательного процесса:

  1. Собственное обучение или оплата за учебу своих ближайших родственников:
    • детей – родных и усыновленных;
    • сестер, братьев;
    • находящихся под опекой иждивенцев.
  2. Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
  3. Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:
    • форма обучения может быть любой;
    • возраст не имеет ограничений;
    • на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.
  4. Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:
    • обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
    • отделение учебы обязательно должно быть дневным;
    • финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб. : 100 х 13% = 6 500 руб.
  5. Суммы для вычета по налогу на доход складываются на основании платежных документов, подтверждающих оплату за обучение. Это могут быть квитанции, чеки или платежки.
  6. Налогоплательщик должен быть гражданином РФ, проживать на территории России в течение последних 183 дня, а его доход должен облагаться 13-процентным подоходным сбором.
  7. Сумма к возврату не может быть той суммы, которая фактически выплачивалась в госбюджет в виде подоходного налога.

Если оплату за учебу детей родители осуществляли материнским капиталом, то такие суммы не подлежат возвратному налоговому вычету.

В случае частичной оплаты материнским капиталом, можно будет вернуть подоходный налог только за ту сумму, которая погашалась собственными средствами, а не государственной финансовой поддержкой.

Какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, узнайте в этой статье.

Заявление подается тем гражданином (или гражданкой), который желает получить обратно уплаченный ранее в бюджет страны процент подходного налога. Если налогоплательщик учился сам, тогда дополнительно совершать каких-либо действий в оформлении документации не нужно.

Но на случай, когда налогоплательщик оплачивает обучение своего ребенка или другого члена семьи, то в договоре с образовательным учреждением обязательно следует указать, что оплачивать учебу будет именно налогоплательщик. Точно также его фамилия и инициалы должны быть указаны во всех платежных квитанциях.

К заявлению обязательно следует приложить следующие документы:

  • справка с места работы по форме № 2-НДФЛ (обязательно оригинал!);
  • заранее заполненная декларация по форме № 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением и обучающимся;
  • копия лицензии образовательного заведения;
  • договор с работодателем;
  • персональные документы налогоплательщика – паспорт, ИНН и другие необходимые бумаги;
  • все платежки, подтверждающие оплату за учебу;
  • если налогоплательщик платил за детей или братьев, сестер, тогда нужно предъявить документы, подтверждающие родственные связи;
  • свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры;
  • справка с места учебы ребенка, брата или сестры (оригинал).

По большому счету налоговая служба рассматривает в качестве заявления именно декларацию по форме № 3-НДФЛ.

Однако в виду того, что декларация не предусматривает заполнения в ней реквизитов счетов, куда следует перечислять денежные средства, обычное заявление следует подавать обязательно (п.6 ст.78 НК РФ).

Поэтому такое заявление уже подается не с просьбой получить налоговый вычет, а с просьбой вернуть подоходный налог на счет тех реквизитов, который указывает в заявлении налогоплательщик.

Куда подавать заявление на возврат НДФЛ за обучение

Все документы, в том числе и декларацию вместе с заявлением, следует подавать в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) по месту жительства.

Даже, если родственник, за которого была оплачена учеба, проходил образовательный процесс в учебном заведении в другом регионе, городе или даже стране, все равно документацию подает налогоплательщик по месту своей регистрации.

Нужно просто выяснить, где находится территориально ближайший к месту жительства отдел налоговой службы, и обратиться туда.

Но если хочется сэкономить больше времени, тогда законом разрешается писать заявление в бухгалтерии своего работодателя.

В этом случае возврат будет осуществляться непосредственно работодателем, а налогоплательщику не придется ждать перечислений денег из госбюджета.

Как его составить, образец

Типовой формы, как таковой, для заявления нет. Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа.

В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты:

  1. Шапка заявления:
     обращение к территориальному отделу ИФНС следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится
     от кого пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов
  2. Название документа указывается прописными буквами по центру строки.
  3. Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа. Она должна содержать следующие главные моменты:
    • какого характера налоговый вычет;
    • за какой именно календарный год следует сделать возврат;
    • какой размер суммы, подлежащей возврату;
    • указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.
  4. Заканчивается документ указанием фамилии с инициалами налогоплательщика, его подписью и датой, когда было составлено заявление.

Такая форма документа просто рекомендована налоговой службой, при этом она может дополняться или чем-либо изменяться от случая к случаю.

Так, к примеру, некоторые налоговые службы предпочитают, чтобы помимо названия их территориального отдела в шапке документа была указана должность и фамилия их руководителя.

Поэтому сам бланк такого заявления можно найти либо на сайте федеральной налоговой службы, либо же приехать самому в налоговую и взять у них такой бланк.

Отличия в бланках между разными территориальными отделениями могут встречаться, но они будут несущественными.

Сроки

Документ подается в налоговую службу не в текущем году (календарном), когда была совершена оплата за учебу, а после его завершения. Это делается по итогам года, который прошел.

Не стоит затягивать с подачей заявления дольше 3-летнего периода потому, что срок давности по получению возвратных сумм определен именно в 3 года с того момента, как закончится год, в который была совершена оплата за учебу.

По скорости осуществления выплат наиболее удобным считается подача заявления через работодателя. Тогда не нужно будет ожидать 4- месяцев проверки налоговой инспекцией, а работодатель сам сможет реализовать механизм возврата НДФЛ за обучение.

Работник будет просто в течение определенного периода времени получать зарплату без вычетов подоходного налога.

Оплата за учебу не всегда может возмещаться в виде возврата подоходного налога. Для этого должны быть соблюдены определенные условия.

Подача заявления в налоговую инспекцию не должна осуществляться в течение того года, когда была произведена оплата. Нужно подождать, пока не окончится календарный год. Однако если подать заявление на возврат НДФЛ через работодателя, то конца года ждать не нужно.

Возврат НДФЛ за обучение рассматривается тут.

Образец приказа о выплате премии вы можете найти на этой странице.

Источник: http://vkadry.com/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html

Адвокат 24