Неподача декларации о доходах штраф

Штраф если не подать декларацию

Неподача декларации о доходах штраф

Могут наложить штраф за не поданную декларацию. Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации это будет составлять дополнительно 78000 рублей.

Готовьте за каждую несданную декларацию штраф = 1000 руб., общий штраф за все годы = 5000 руб.

Задан 2011-07-21 09:49 — Если при продаже квартиры (в собств-ти менее 3-х лет) не подать налоговую декларацию, то может ли налоговая не заметить?.. далее 1 ответ.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ также предусмотрен. Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать.

Калькулятор штрафа за сдачу налоговой декларации

Светлана, я просто думала налог сам если что приходить должен а мне сказали что надо самой идти писать декларацию. если не написать штраф 1000. Срок подачи расчета Ф101.02 после сдачи декларации по КПН.

Что будет, если не сдать налоговую декларацию ИП вовремя? Для уклонистов от сдачи декларации в органы ИФНС предусмотрено несколько Если налоги были рассчитаны, вовремя перечислены в бюджет, а декларацию забыли подать или просрочили, наказания избежать не получится.

Штраф за непредставление декларации 1000 рублей минимум.

Налоговая прислала требование по истечении7 месяцев штрафа в двойном размере.

Многих людей волнует вопрос: что будет, если я не сдам налоговую декларацию? Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А. К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Какой штраф грозит за несдачу декларации ИП? Кто в Украине должен подавать налоговую декларацию? Минимальный штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 1000 рублей.

Организациями, которые по законодательству обязаны предоставлять декларацию по НДС в Штраф при подаче ложной информации может колебаться в размере от 100.000 руб. до 300.000 руб. Тем, кто решил не подавать декларации вовсе, стоит помнить, что за первую неподачу предусмотрен штраф в размере 170 грн, а за повторную — 1020 грн.

В связи с этим рекомендуется своевременно и правильно подготовить Нулевую отчетность необходимо подавать не только в налоговую службу, но и в фонды социального и пенсионного страхования. В таких ситуациях необходимо подать декларацию, которая в бухгалтерской практике получила Нарушение сроков подачи нулевой декларации наказывается штрафом в размере 1000 рублей.

Размер штрафа за несвоевременное предоставление налоговой декларации в 2017-2018 году. В вашем случае это шесть месяцев, включая период с мая по август и неполный сентябрь. Но равняется ли опоздание с подачей декларации ее непредставлению в принципе? Однако этот момент поможет спасти от штрафных санкций законным путем. 3,251 просмотров 36 понравилось 7 не понравилось.

  1. Образец лотерей к новому году
  2. 4-ФСС за 2018 год на бумаге.
  3. Штраф о не подаче налоговой декларации
  4. Правомочно это действие налоговой?
  5. Инспекторы оштрафовали его на 1000 руб.
  6. Орнитолог / Сообщения [60]
  7. как заплатить штраф за декларацию

Штрафы за нарушения при подаче декларации по форме 6-НДФЛ. Разбираемся, когда налоговая инспекция наложит штраф за несдачу 3-НДФЛ в 2017 году.

Нулевая декларация: правила заполнения и образцы.

Штрафы за не вовремя поданную декларации

Приложить договор купли-продажи, документы об оплате. Когда налог по 3-НДФЛ не занижен, но есть иные недочеты, «уточненку» можно и не подавать. Как известно, за несдачу декларации начисляются штрафы.

На самом деле ИП купил машину в 2016, и через несколько дней продал с убытком тоже в 2016, т.к. машина не понравилась. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Если да, то штраф за несдачу налоговой декларации по ст.

119 НК будет составлять, 1000 рублей.

Когда нужно сдавать декларацию НДФЛ, какой штраф за Несвоевременная сдача декларации о доходах карается по закону. Но это не значит, что платить штраф в бюджет не придется. Что будет, если не подать вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог (нулевая декларация)?

Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ. Форма подачи декларации 3-НДФЛ утверждена законодательством. Но для избежания административного штрафа это превышение не должно составлять более 20%. Налоговики рассказали, когда декларация по ЕНВД может быть нулевой.

При неподаче декларации или включении в нее заведомо ложных сведений может применяться наказание по УК РФ. Налоговое законодательство Индивидуальный предприниматель Васильев подает налоговую декларацию за третий промежуток 2015 года 02. Несвоевременная сдача декларации о доходах — это проступок, карающийся по закону.

Если не подать декларацию вовремя, то придётся заплатить штраф.

Первое, что всплывает в памяти любого налогоплательщика, когда он слышит словосочетание «не подана вовремя декларация», — штраф в сумме. Требование распространяется на граждан, которые получали А что, если не платить?

КонсультантПлюс в Волгограде / Новости для бухгалтера

Штрафные санкции за несвоевременную подачу деклараций установлены в ст. 119 НК РФ. А уплатить налог по поданной декларации — не позднее 15 июля. Что делать, если не успел подать декларацию вовремя.

Всех не подавших декларации в установленный срок по истечении трех суток ждет штраф 46 рублей. За банальную неподачу декларации провинившиеся могу получить символический штраф — 51-136 гривен.

Как Не Получить Штраф За Не Подачу Годовой Декларации Pit-11!

Если налогоплательщик опоздал со сдачей декларации, то фискалы наложат штраф. КАК ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ⠀ ⠀ Середина рабочей недели подходит к завершению, с чем я вас и поздравляю! Наша рекомендация о том, по каким правилам подавать декларацию и как заполнить основные разделы.

Кто и когда должен подать декларацию о доходах Также, декларации подают лица, переехавшие на постоянное жительство из Молдовы в другую страну. Если у вас отсрочка, то просто до 20 апреля вам нужно подать Ф101.02. Штраф за несвоевременное подтверждение накладных в егаис для ип.

До подачи уточненки заплатить налог и пени, чтобы избежать штрафа за недоплату налога (п. 4 ст. 81 К РФ).

Плюсом к этому придется уплатить Штрафные санкции за несдачу декларации ИП. Декларация и налог, поступившие с опозданием, штрафуются 5% от не оплаченной суммы за каждый месяц задержки, но не меньше 1000 руб. Налоги уплачены, декларация сдана с опозданием 15.05.12. Декларацию необходимо подать до 30 апреля 2015г. Мы знаем, какой грозит физическому лицу штраф за декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

Штрафы за задержку налоговой декларации 3-НДФЛ

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог. Причем подавать отчетность нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Какие штрафы и последствия теперь ожидают?

Подать документы в ФНС требуется не позже 20 числа месяца, после отчетного периода, иначе предпринимателю Еще одной формой отчетности является декларация 3-НДФЛ. Но, штраф за несвоевременную сдачу декларации не может быть меньше 100 рублей.

Подал декларацию и вот теперь мне говорят, что у меня будет штраф за то, что я должен был подать её до апреля, а принес только 14 июля. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2018 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А. К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Допустим, фирма представила нулевую декларацию по налогу на прибыль за 2014 г. не 30 марта, как надо былоп.

Если подача декларации задержалась, то предприниматель заплатит минимальный штраф в 1000 рублей. Скажите, сколько может составить этот штраф, если квартиру продали за 1700000 рублей, мне от нее досталось 340000 рублей.

У наркодилеров и торговцев оружием такой номер не пройдет!

Соответствующие правовые нормы были введены еще в 2013-м году. В каких случаях организация обязана подать уточненную налоговую декларацию. Если не подана нулевая декларация Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1000 рублей (статья 119 НК РФ). В случае отказа налоговая инспекция подает исковое заявление в арбитражный суд.

Подается налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах по форме, утвержденной приказом Минфина от Что будет, если не подавать декларацию о доходах? С 2013 года введены новые нормы ответственности за этот проступок, они начали применяться со следующего года после их принятия, и продолжают действовать в текущем 2015 году. Подать декларацию по пожарной безопасности онлайн. Последствий для ИП в данном случае никаких не будет, так как штраф можно наложить Каждого предпринимателя интересует вопрос, что же будет, если не подать декларацию о доходах 3-НДФЛ? Минимум с вас возьмут 1000 рублей за каждую декларацию. Если компания не представит декларацию Все равно нужно подавать, и как можно быстрее.

Налоговую декларацию подала на 1 день позже — 21 марта, а не 20.

Данный дом был у меня в собственности 7 лет. Декларации подают неоднократно продававшие в течение 5 лет квартиры, земельные участки или гаражи, а в течение года — более одной машины. Тот, кто не подал декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) до 30 Что делать, если не подали декларацию по НДФЛ вовремя?

Ип не сдал декларацию вовремя: последствия 2019

ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате — так они контролируют происходящее. Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-ндфл.

В сентябре 2016 года декларация была подана, налог оплачен. Штраф за несвоевременно поданный 3-НДФЛ? Здравствуйте, подаете декларацию за 2013 год, штраф написан в статье. Тема в разделе Правовая помощь, создана пользователем Leshik007, 8 ноя 2011.

Однако, если вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили подлежащий уплате налог при продаже квартиры — это влечет наложение штрафа в размере 5% за каждый месяц просрочки подачи, начиная с мая, но не больше 30% указанной суммы и не меньше 1000руб.

В частности, штраф за налоговую декларацию может составлять 30% от суммы платежа, если субъект не сдал документацию в течение более 180 дн. с установленной в законе даты.

Если вы не вовремя подали декларацию, но налог оплатили сразу же, вас ждет минимальный штраф размером 1000 рублей. Что делать, если не подала декларацию после продажи авто в 2014 году? Каждый новый календарный год приносит нам какие-нибудь изменения в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Если вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля — заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы. Когда обязательно подать уточненную налоговую декларацию. Например: Петров А. А. в течение 2014 года непосредственно вступил в права наследования элитной жилплощади и решил продать её за сумму в 3 млн. рублей.

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год: штраф за несдачу в 2018 году

За несвоевременную сдачу налоговой полагается штраф. В нашем сегодняшнем материале выясним, какие предусмотрены штрафы за несдачу налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году. Счёт в банке уже заблокировали по решению налоговой.

27 мая 2017 года продал машину, декларацию подать до 3.05.2018 не было возможности, подал позже (23.07.2018). Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог. мне приходило письмо. что нужно подать декларацию, я пришла в налогувую на компьютере у них заполнила данные ии все.

Источник: http://usurpl.ml/732-shtraf-esli-ne-podat-deklaraciyu

Нарушения и штрафы у ФЛП: отчётность и налоги

Неподача декларации о доходах штраф

06 февраля 2019 Пригодится для: Предприниматели

За неуплату налогов и неподачу отчётности по закону предусмотрена финансовая и административная ответственность.

За нарушение налогового законодательства штрафуют, если не прошло 3 года с даты нарушения (ст.ст. 102, 114 НКУНалоговый кодекс Украины). А что касается уплаты ЕСВ, тут вообще нет сроков давности.

Админштраф могут наложить, не позднее чем через два месяца с даты нарушения. При длящемся правонарушении, когда ФЛП вообще не ведёт учёт и не платит налоги, — два месяца со дня его обнаружения. Проверяющие составляют админпротокол, а взыскивают штраф по решению суда.

В статье перечисли основные нарушения и штрафы за них у ФЛП без сотрудников.

Нарушения и штрафы, которые касаются ФЛПФизическое лицо — предприниматель -единщиков.

Не уплатили единый налог

Предприниматели 1–2-й групп платят ЕНЕдиный налог авансом до 20-го числа каждый месяц. Если не уплатили или опоздали с уплатой, будет штраф 50% ставки налога (п. 122.1 НКУ). В 2019 году штраф за неуплату ЕН составит:

  • 96,05 грн для 1-й группы;
  • 417,30 грн для 2-й.  

Штраф начисляют за каждый месяц, и чем дольше тянете с уплатой, тем больше заплатите.

ФЛП 3-й группы уплачивают задекларированный единый налог в течение 10 календарных дней с последнего дня подачи квартальной декларации.

Крайняя дата уплаты ЕН в 2019 году: 19 февраля, 17 мая, 19 августа, 19 ноября.

Если просрочите уплату, кроме задолженности по ЕН придётся уплатить штраф, размер зависит от срока задержки уплаты (п. 126.1 НКУ):

  • менее 30 дней — 10% от суммы долга по ЕН;
  • более 30 дней — 20% от суммы задолженности.

Вот пример: ЕН за IV квартал 2018 года составил 4 тыс. грн, но вы уплатили его не до 19 февраля, а 21 марта, штраф будет 400 грн, будете платить позже — штраф будет уже 800 грн.

Так же штрафуют и за недоплату ЕН.

К примеру, вы обнаружили, что ошиблись и не доплатили 250 грн ЕН. Если доплатите в течение 30 дней после предельного срока уплаты штраф будет 25 грн (10% от 250 грн), закроете задолженность позже — штраф будет 50 грн (20% от 250 грн).

Когда надо платить пеню. Если недоплату обнаружил сам предприниматель, пеня начисляется с 91-го календарного дня после окончания срока уплаты ЕН из расчёта 100% годовых учётной ставки НБУ за каждый день (пп. 129.1.3, п. 129.4 НКУ). 

Если есть задолженность, но текущие платежи по ЕН вы платите в срок, эти деньги в первую очередь зачисляются в счёт погашения долга, потом в счёт погашения штрафа и пени (п. 131.2 НКУ).

Как платить единый налог

Штраф начислила налоговая

Ваши долги может обнаружить сама ГФСГосударственная фискальная служба и прислать вам налоговое уведомление-решение с суммой штрафа и пени, такие обязательства надо уплатить в течение 10 календарных дней после получения уведомления (п. 57.3 НКУ). Пеню налоговая начислит из расчёта 120% годовых учётной ставки за каждый день просрочки, начиная с первого дня.

Если ходите в должниках два квартала подряд, обязаны перейти на общую систему самостоятельно (пп. 298.2.3 НКУ) или налоговая аннулирует вашу регистрацию единщика.

Не подали декларацию по ЕН

Когда подают декларацию по единому налогу:

  • 1–2-я группы — раз в год до 1 марта;
  • 3-я группа — за каждый квартал, в течение 40 календарных дней после окончания квартала.

Просрочите подачу декларации — надо будет уплатить 170 грн штрафа.

Если ФЛП 3-й группы просрочит подачу декларации дважды и более за год, штраф будет 1020 грн (ст. 120, п. 300.1 НКУ).

Ещё за просрочку и неподачу отчётности применяют админштраф — от 51 до 136 грн, за повторное нарушение в течение года — от 85 до 136 грн.

Декларация предпринимателя-единщика

Занизили доход, а налоговая обнаружила это

Если ФЛП 3-й группы в декларации показал сумму дохода меньше, чем на самом деле заработал, и уплатил ЕН меньше, чем должен, — это нарушение. Считается, что вы подали отчёт с недостоверными сведениями, что привело к занижению уплаченного единого налога.

В ходе проверки или сверки это обнаружила налоговая (п. 123.1 НКУ).

Что будет: ГФС доначислит налог и начислит штраф 25% от заниженной суммы. Если ошибка повторялась в течение 1095 дней, штраф будет уже 50% от этой суммы.

Этот штраф не касается ФЛП на 1-й и 2-й группах, ведь вы платите фиксированную сумму ЕН.

Получили доход по незарегистрированному КВЭДу

На упрощёнке можно получать доход только по видам деятельности, которые зарегистрировали у госрегистратора и внесли в реестр плательщиков ЕН.

В Налоговом и Административном кодексах не прописана ответственность за ведение деятельности по КВЭДам, не указанным в учётных данных в реестре плательщиков ЕН.

Но на практике, если ФЛП получает доходы по видам деятельности, которые не внёс в регистрационные данные, это его доход физлица (п. 177.6 НКУ).

И он облагается 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора (консультация в ЗІР, подкатегория 138.01).

Может быть так: ФЛП зарегистрировал КВЭД у госрегистратора, но не внёс его в реестр единщиков и получает по нему доход. Это нарушение условий работы на упрощёнке, и предприниматель обязан самостоятельно уплатить с такого дохода единый налог по ставке 15% и перейти на общую систему (пп. 7 пп. 298.2.3 НКУ).

Превысили годовой лимит 

Предприниматели на упрощёнке могут заработать за год строго лимитированные суммы:

Группа ЕНРазрешённый размер дохода в год
1-я300 тыс. грн
2-я1,5 млн грн 
3-я5 млн грн

Заработали больше — с суммы, превышающей лимит надо уплатить 15% ЕН (п. 293.4 НКУ).

После этого ФЛП 1–2-й групп могут перейти на «старшую» группу, а вот с 3-й возможен переход только на общую систему. Когда: со следующего квартала после превышения.

Флп нарушил правила работы на ен

Если ФЛП получает запрещённый на упрощённой системе доход, такая выручка облагается повышенной ставкой ЕН — 15%.

Доход, который облагают повышенной ставкой ЕН:

  1. Полученный ФЛП 1–2-й группы от ведения деятельности, запрещённой для этих групп.
  2. От осуществления неденежных расчётов, таких как бартер, взаимозачёт и пр.
  3. Полученный от запрещённых для всех единщиков видов деятельности.
  4. Полученный ФЛП 1–2-й групп по кодам КВЭД, незарегистрированным в реестре единщиков.

Чем нельзя заниматься на едином налоге

Какие штрафы могут применить к ФЛП-общесистемщику.

На общей системе не уплатили НДФЛ

Предприниматель-общесистемщик каждый квартал уплачивает авансовые платежи по НДФЛНалог на доходы физических лиц после окончания квартала. По окончании года подсчитывает чистый доход и платит окончательную сумму НДФЛ до 19 февраля. А ещё раз в год платит 1,5% ВСВоенный сбор с чистого дохода.

Так вот, если вовремя не платили авансовые платежи или НДФЛ и ВС за год, будет штраф (п. 126.1 НКУ):

  • 10% от неуплаченной суммы, если задержали уплату до 30 календарных дней включительно, считаем с последнего дня уплаты;
  • 20% от неуплаченной суммы при задержке более 30 календарных дней.

Пеня. Если задержали уплату больше чем на 90 дней, с 91-го дня надо уплатить пеню в размере 100% годовых учётной ставки НБУ за каждый день задержки, если погашаете задолженность сами. Или 120% годовых учётной ставки НБУ за каждый день задержки, начиная с первого дня просрочки, если штрафные начислит ГФС.

Предприниматель на общей системе

Не подали декларацию о доходах

ФЛП на общей системе декларацию об имущественном состоянии и доходах подаёт раз в год в течение 40 дней после окончания года. За неподачу или подачу с опозданием штраф 170 грн.

Админштраф — от 51 до 136 грн.

Декларация о доходах предпринимателя на общей системе

Общесистемщик занизил доход в декларации

Если занизили чистый доход в декларации об имущественном состоянии и доходах и недоплатили НДФЛ и ВС, а налоговая обнаружила это, она доначислит налоги и наложит штраф 25% от заниженной суммы.

Если нарушение повторится в течение 1095 дней, штраф будет 50% от суммы недоплаты.

Нарушения и штрафы, касаются ФЛП на едином налоге и на общей системе.

Не уплатили ЕСВ

Единщики уплачивают ЕСВЕдиный социальный взнос от минималки, а общесистемщики — от чистого дохода.

Срок уплаты: до 19-го числа месяца, следующего за кварталом.

КварталКрайний срок уплаты ЕСВ
I19 апреля
II19 июля
III19 октября
IV20 января 2020 года

Размер минимального платежа по ЕСВ в 2019 году — 2754,18 грн за квартал.

Если не уплатили взнос или уплатили с опозданием, будет штраф 20% от такой суммы и пеня — 0,1% суммы недоплаты ЕСВ за каждый день просрочки.

Например, за I квартал последний день уплаты ЕСВ — 19 апреля. Но ЕСВ 2754,18 грн перечислили только 30 апреля. В этом случае штраф — 550,84 грн, пеня 27,54 грн (2754,18 грн × 0,001 × 10 дней). Всего 578,38 грн.

Если штраф по ЕСВ доначислит налоговая, он составит 10% суммы взноса за каждый полный или неполный отчётный период, но не более 50% суммы ЕСВ.

По ЕСВ нет сроков давности начисления, применения и взыскания недоплаты, штрафов и пени.

Предпринимателя-общесистемщика могут оштрафовать за неполную и несвоевременную уплату авансовых платежей по ст. 165-1 Админкодекса, на какую сумму — будет зависеть от размера недоплаты:

  • задолженность до 5100 грн — оштрафуют на 680–1360 грн;
  • долг больше 5100 грн — штраф от 1360 до 2040 грн.

Если нарушение повторится в течение года штраф налагается повторно и составит от 2550 до 5100 грн.

Не подали отчёт по ЕСВ

Отчёт по ЕСВ (форма Д5) надо подавать раз в год до 9 февраля. Просрочите подачу — придётся уплатить штраф 170 грн (п. 7 ч. 11 ст. 25 ЗУ «О ЕСВ»).

Ещё может быть админштраф (165-1 КоАП):

  • от 510 до 680 грн — за первое нарушение;
  • от 680 до 850 грен — за повторное в течение года.

Отчёт по ЕСВ у предпринимателя

Не подали расчёт № 1ДФ 

Когда выплачиваете доход физлицу, вы становитесь его налоговым агентом, одна из ваших обязанностей — подать расчёт по форме № 1ДФ в течение 40 дней после окончания квартала, в котором начислили или выплатили доход.

Вас оштрафуют на 510 грн, если вообще не подали расчёт 1ДФ, или подали, но с опозданием, не полностью указали сведения, предоставили недостоверные данные или наделали ошибок, из-за которых уменьшилось или увеличилось обязательство по НДФЛ или ВС.

Если в течение года нарушения повторятся, штраф будет уже 1020 грн (п. 119.2 НКУ).

Штрафы не применяют, если подаёте новый отчётный или уточняющий расчёт по результатам перерасчёта обязательств (п. 169.4 НКУ).

Если исправили ошибки и оказалось, что недоплатили НДФЛ или ВС, дополнительно надо уплатить штраф — 25% от суммы недоплаты. Если ошибка повторится на протяжении 3 лет, штраф будет уже 50% суммы недоплаты, в третьем и последующих случаях — 75% недоплаты (п. 127.1 НКУ).

Расчёт № 1ДФ: когда подавать и как заполнить

Если неправильно посчитали доход и занизили НДФЛ, обнаружили это 90 дней спустя — придётся уплатить ещё и пеню.

Самостоятельно исправляете ошибки в отчётности

Ошибки в отчётности может найти налоговая или сам предприниматель. Если ошибку нашли сами, размер штрафа будет зависит от того, каким способом исправляете:

  1. Подали уточняющую декларацию отдельным документом. Тогда штраф будет 3% от суммы недоплаты. Недоплату, штраф надо внести до подачи уточнёнки.   
  2. Исправить ошибки, учесть недоплату и отразить сумму недоплаты можно в текущей декларации по этому налогу. И уплатить сумму недоплаты и штраф в размере 5% от суммы недоплаты вместе с текущим обязательством по этому налогу.

У флп нет первичных документов 

Вы обязаны хранить первичные документы, которые подтверждают цифры в отчётности, не менее 1095 дней со дня подачи декларации, в которой их использовали (ст.44 НКУ).

Если не окажется оригиналов первичных документов, которые подтверждают суммы в книге учёта или декларации, будет штраф 510 грн, в следующий раз оштрафуют уже на 1020 грн.

Не подали форму 20-ОПП

Предприниматели подают уведомление по форме 20-ОПП каждый раз, когда появляется имущество, которое используют в хоздеятельности, речь о недвижимости, оборудовании, автотранспорте и пр.

Подаётся уведомление в течение 10 календарных дней с даты оформления договора купли-продажи, аренды или иного документа на право владения, пользования или распоряжения объектом (консультация в ЗІРЗагальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової, подкатегория 119.11).

Если произошли изменения с объектом, по которому уже подавали уведомление, форму с новыми данными надо подать в течение 10 дней с даты изменений.

За неподачу или поданное с опозданием уведомление 20-ОПП предпринимателей штрафуют на 170 грн, за повторное нарушение в течение года — на 340 грн. Такой же штраф будет, если подали уведомление с ошибками, указали неполную информацию.

Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/strafy-flp-otcetnost-i-nalogi

Что грозит украинцам за неподачу налоговой декларации или ошибки в ней

Неподача декларации о доходах штраф

Для украинцев близится время «Ч». До 1 мая они по закону должны были подать в Налоговую свои декларации о доходах.

Это правило распространяется на граждан, получавших дополнительные доходы помимо основного места работы (если налог на доходы физлиц не был удержан в момент выплаты). И все, кто не успел провести декларирование, еще могут сделать это сегодня.

«В этом году из-за того, что 1-2 мая — выходные дни, граничным сроком подачи деклараций будет 3 мая», — объяснил UBR.ua партнер ЮФ «Астерс» Алексей Хомяков.

  • В Украине упростили налогообложение наследства

Кроме того, с 1 января 2017 года была изменена форма самой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, которая подается плательщиками НДФЛ и военного сбора в случаях, предусмотренных разделом IV Налогового Кодекса (НК).

В частности, количество приложений к декларации уменьшено с четырех до двух. Дело в том, что введение в 2016 году единой ставки налога в размере 18% вместо 15% и 20% сделало ненужным дополнение к декларации, где указывался перерасчет НДФЛ при получении доходов от двух и более налоговых агентов.

Также отменено дополнение к декларации, где плательщик проводил расчет налоговых обязательств по доходам, полученным из-за границы. Теперь сумма иностранных доходов (пересчитанных в гривни по курсу НБУ на момент получения), размер налога, информация о стране происхождения дохода и название валюты отражается в декларации без заполнения отдельного приложения.

Кто должен отчитываться

Как поясняют юристы, всеобщего декларирования в Украине нет. В то же время, обязательство подачи декларации возникает в двух случаях. Это либо получение иностранных доходов, либо доходов от лиц, которые не являются налоговыми агентами.

Налоговый агент — это любое юрлицо или физлицо-предприниматель, которое платит зарплату сотруднику или иной доход (например, по договору об оказании услуг). Налоговый агент обязан уплатить налог на такой доход и отчитаться перед фискальной службой за этого человека.

Поэтому получение платы за оказанные услуги физлицом, которое не ведет предпринимательской деятельности, должно быть отражено в его декларации.

«Например, если в 2016 году вы получали только зарплату, то за вас налог заплатил работодатель и отдельно декларацию вам подавать не нужно. А вот если вы сдаете в аренду свою квартиру физическому лицу или получаете доходы от иностранного гражданина или компании, их нужно задекларировать и уплатить налог», — пояснил UBR.ua юрист юридической фирмы ILF Юлия Лавреха.

Кроме доходов от сдачи в аренду имущества, надо также декларировать получение подарков и наследства от всех граждан, которые не являются родственниками первой степени родства (родители, муж или жена, дети).

Впрочем, Алексей Хомяков рекомендует даже тем, кто жил в прошлом году на одну зарплату, подать декларацию, чтобы в дальнейшем получать у налоговой справки установленной формы с подтверждением источника происхождения средств. На случай, если человек планирует дорогие покупки (квартира, машина и т.д.).

Как отмечает управляющий партнер ЮФ N&D Андрей Довбенко, получение доходов от предпринимательской деятельности или осуществления независимой профессиональной деятельности (нотариусы, адвокаты и пр.) также требует подачи декларации о доходах.

Важно помнить, что в декларации отражается чистый налогооблагаемый доход самозанятых лиц. Физлица-предприниматели (кроме упрощенцев) чистый налогооблагаемый доход указывают в графе 3 строки 10.7 декларации, а физлица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, — в графе 3 строки 10.8 декларации.

Наконец, подавать декларации обязаны лица, которые проводили операции с инвестиционными активами (ценными бумагами, деривативами, корпоративными правами), а также в иных прямо предусмотренных случаях.

«Такие доходы не облагаются налогом при их выплате, но не освобождены от налогообложения в принципе, например, доходы от операций с инвестиционными активами», — пояснил Андрей Довбенко.

Также есть случаи, когда получение дохода не связано с выплатой налоговым агентом, например, получение имущества в собственность по решению суда. Это тоже считается доходом, подлежащим декларированию.

Когда можно обойтись без декларации

В остальных случаях, обязанность плательщика задекларировать доходы считается выполненной, если он в течение года получал доходы:

  • исключительно от налоговых агентов;
  • продажи имущества с нотариальным заверением договора и уплате соответствующего налога;
  • в виде наследства, которое облагается по нулевой ставке или с которого уже уплачен налог. То есть декларацию подавать не надо.

«Помимо этого, в п. 179.4 ст. 179 НКУ перечислены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от обязательства подавать декларацию. К ним, в частности, относятся несовершеннолетние лица и лица, которые пребывают на срочной военной службе по состоянию на конец 2016 года», — рассказал UBR.ua старший юрист Lavrynovych & Partners Law Firm Дмитрий Савчук.

  • Украинцы будут платить налог на недвижимость по-новому

Как отмечает Юлия Лавреха, освобождаются от подачи декларации граждане, чьи доходы не облагаются налогом (в отдельных случаях госвыплаты, целевая помощь, пенсии до 10 прожиточных минимумов, то есть до 13 тыс. грн и т.д.) или облагаются по нулевой ставке (например, при получении наследства от близких родственников).

Для тех, кто не успел

3 мая 2017 года — последний день, когда украинцы должны подать декларацию об имущественном состоянии и доходах за 2016 год. Если отправляете декларацию почтой, то сделать это нужно было заранее — дней за 5 до конечной даты.

Юристы напоминают, что эти сроки могут быть продлены в определенных случаях.

«Пункт 102.6. ст. 102 НКУ предусматривает возможность продления граничных сроков для подачи декларации по письменному запросу налогоплательщика, а также перечень оснований для такого продления. Например, таким основанием может быть пребывание налогоплательщика за пределами Украины», — заверил Дмитрий Савчук.

Порядок такого продления регламентирован приказом Государственной налоговой администрации Украины №1044 от 24 декабря 2010 года.

  • Таможенники начали массово блокировать грузы компаний и посылки украинцев

Юлия Лавреха напоминает, что получения отсрочки нужно документально подтвердить форс-мажор (стихийное бедствие, военное положение, гражданские демонстрации, пожар и другие). Такое подтверждение можно получить в Торгово-промышленной палате платно и заранее.

По словам Алексея Хомякова, для продления срока подачи декларации необходимо письменно обратиться в налоговый орган и иметь основания.

«Также в некоторых случаях срок подачи декларации может быть перенесен. Например, если резидент Украины получал иностранные доходы, то он может обратиться с заявлением о переносе срока подачи декларации до 31 декабря.

Однако, такая возможность есть только когда человек уплатил иностранный налог и может зачесть его против уплаты украинского налога, но по состоянию на 1 мая не располагает документами, подтверждающими уплату иностранного налога», — заметил Алексей Хомяков.

Наказание за ошибки

В Lavrynovych & Partners Law Firm рассказали, что Налоговый кодекс, а также инструкции о порядке заполнения декларации разрешают при выявлении налогоплательщиком ошибок в ранее поданной декларации подать уточняющую как за отчетный год, так и за предыдущие.

Налоговый кодекс предусматривает три варианта уточнения ранее поданной декларации путем подачи:

  • новой отчетной декларации (до истечения предельного срока подачи);
  • уточняющей декларации (в любой момент после истечения предельного срока подачи);
  • отчетной декларации за следующий год с исправлением ошибок, допущенных в предыдущем.

«Если такое уточнение приводит к увеличению налоговых обязательств, то гражданин обязан уплатить дополнительный налог (18% НДФЛ и 1,5% военный сбор), а также штраф за несвоевременную оплату налога (3% или 5% от суммы недоплаты)», — рассказали в ЮФ «Астерс».

  • В Украине упростили налогообложение наследства

Как уточняет Андрей Довбенко, штраф придется платить только за случаи уточнения, поданные после пропуска предельного срока подачи декларации. Кроме того, исправить ошибки, допущенные в прошлых декларациях возможно в рамках предельного срока, который оставляет 1095 дней (3 года) с дня подачи соответствующей декларации.

Тем, кто решил не подавать декларации вовсе, стоит помнить, что за первую неподачу предусмотрен штраф в размере 170 грн., за повторную (в случаях, когда это требуется) в этом же году может быть применен штраф в размере 1020 грн.

«Штраф будет и в случае просрочки на один день, и в случае неподачи декларации в течение нескольких лет. О нем украинец узнает, получив по почте налоговое уведомление – решение. Это может случиться в любое время в течение 3-х лет с момента нарушения», — рассказала Юлия Лавреха.

По ее словам, в любом случае налоговая приветствует уплату штрафа по инициативе плательщика, подчеркивая неотвратимость наказания.

«Подача налоговой декларации с опозданием, либо же внесение в декларацию перекрученных данных влечет за собой наложение штрафа в размере от 51 грн до 136 грн. согласно ст. 164-1 Кодекса Украины об административных правонарушениях», — сказал Дмитрий Савчук.

Юлия Лавреха напоминает, что декларация, даже несвоевременно поданная, может повлиять на размер штрафов за неуплату налога и пеню. Так, штраф за неуплату указанной в декларации суммы налога составляет 10% от суммы задолженности (20%, если срок просрочки платежа больше 30 календарных дней), а пеня применяется только через 90 дней от крайнего срока уплаты (1 августа).

  • За расходами украинцев установят тотальную слежку

«Пеня начисляется из расчета 120% учетный ставки НБУ, действующей на первый день просрочки либо на день уплаты налогового обязательства, в зависимости от того, какая из ставок будет больше», — рассказал Андрей Довбенко.

В случае игнорирования налогоплательщиком обязанности подачи декларации, налоговый орган может провести внеплановую проверку и определить сумму занижения налоговых обязательств.

По результатам проверки будет принято налоговое уведомление-решение, которым определяется сумма подлежащего уплате налога и применяются штрафные санкции в размере 25% от суммы занижения.

«Если за последние 3 года налогоплательщик уже привлекался к ответственности за занижение налоговых обязательств, штраф будет составлять уже 50% неуплаченного налогового обязательства. Сам налог также будет необходимо уплатить», — говорит Алексей Хомяков.

Кроме того, если занижение налоговых обязательств, например, за 2016 год (за который сейчас подаются декларации) составит 689 тыс. грн и более, это будет основанием для возбуждения уголовного дела по ст. 212 УК Украины (уклонение от уплаты налогов).

Источник: https://ubr.ua/finances/taxes/chto-hrozit-ukraintsam-za-nepodachu-nalohovoj-deklaratsii-ili-oshibki-v-nej-3841400

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Неподача декларации о доходах штраф

08.10.19

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен.

Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=Dz2Mg6wnHUI

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»). Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Адвокат 24