Ндс 2019 нулевая отчетность

Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

Ндс 2019 нулевая отчетность

1. Введение

Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

2. Кто относится к вновь созданной организации?

В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

Ко вновь созданным применяются особые условия:

при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

Для организаций на ОСНО:

Декларация по налогу на прибыль (поквартально) 1 квартал до 28 апреля
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 29 октября
за год до 28 марта 2019 года
Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля
2 квартал до 25 июля
3 квартал до 25 октября
за год до 25 января 2019
Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года
Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячноДо 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

Для специальных режимов:

Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

При наличии объектов налогообложения:

Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

Откроется меню 1С-Отчетности:

В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

“Создать заявление”:

Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Источник: https://1office.pro/blog/nalogovaya-otchyetnost-dlya-vnov-sozdannoy-organizatsii-ili-ip/

Нулевая отчетность ип на осно без работников за 2019 год образец

Ндс 2019 нулевая отчетность

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО становится необходимой, когда нет данных для заполнения этого отчета за очередной налоговый период. Причем в определенной ситуации сформировать ее можно на бланке, отличающемся от утвержденной формы НДС-декларации. Рассмотрим, возможные варианты нулевой отчетности по НДС для ИП.

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО

Обязательные нулевые декларации ОСНО УСН ЕНВД ПСН ЕСХН 3-НДФЛ(ИП) или Налог на прибыль(организации) и НДС УСН декларацию ЕНВД декларацию Не нужно ЕСХН отчетность Нулевой баланс и нулевой отчет о финансовых результатах Отчетность по работникам (подают все организации, кроме ИП) По другим налогам декларации подают только при наличии объекта налогообложения(наличии налогов). Например, НДС на спецрежимах сдают только если выставляли счета с НДС, декларацию по имуществу, земле подают только если оно есть и пр. Т.е. нулевки нужно подавать только по базовым налогам.

Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

В обстоятельствах, когда организация или индивидуальный предприниматель не получили доход от своей деятельности или вообще не осуществляли таковую на протяжении некоторого времени, они вынуждены отчитываться в налоговую, подавая нулевые декларации по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс.

Что нужно знать про нулевую налоговую отчётность ИП

Своевременная сдача отчетности ИП на ОСНО, правильно оформленной и заполненной, поможет избежать штрафов и претензий со стороны налоговой. Бизнес.ру рассказывает, какие декларации должен подать предприниматель на общей системе налогообложения и какие нюансы при этом учитывать.

Какую отчетность подает Ип на осно без работников в 2019 году

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем.

Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Если предприниматель не подавал никаких уведомительно-заявительных документов о применении одного из спецрежимов, то он автоматически признается налогоплательщиком на традиционном налоговом режиме. Если при этом в отчетном году никаких предпринимательских действий не выполнялось, то нужно сдать следующие нулевые декларации:

Нулевая декларация ИП

  • Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
  • Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
  • Налоговый период, предоставления декларации.
  • Отчетный период.
  • Код налогового органа.
  • Код по месту нахождения учета.
  • Данные налогоплательщика.

Интересное:  Безвозмездная субсидия ип

Нулевая отчетность ИП как сдать в 2019 году

  • в течение 5 рабочих дней с момента остановки деятельности отправить уведомление в ИФНС о снятии обязанности плательщика вменённого дохода;
  • снявшись с учёта по «вменёнке», перейти на упрощённый налоговый режим (другие льготные режимы здесь не подойдут);
  • дождаться положительного решения из налоговой;
  • до 20-го числа месяца по прошествии календарного квартала сдать финальную отчётность по вменённому налогу за весь период работы по ЕНВД;
  • далее отчитываться 1 раз в год:
    • по нулевой декларации по УСНО — в срок до 30 апреля;
    • или единой (упрощённой) декларации — до 20 января (налоговики допускают оба варианта отчётности).

Нулевая декларация для ИП

РазновидностьОсобенности формирования и подачи НДС Декларация налога на добавленную стоимость подлежит передаче ежеквартально.

Следует помнить, что отчет может быть принят только в электронном виде не позднее чем, до 25 числа включительно, причем перечисление средств должно осуществляться ежемесячно НДФЛ Рассматриваемый отчет по форме 3-НДФЛ предприниматели должны формировать с периодичностью раз в год.

Налог подлежит исчислению на базе доходов от ведения предпринимательской деятельности и прибыли физических лиц, в случае отсутствия у них статуса ИП.

Необходимо дополнительно обращать внимание на то, что установленная ставка в 13% по НДФЛ распространяется только на резидентов России, в противном случае процентная ставка составляет 30% Налог на имеющееся имущество Рассматриваемая разновидность налога подлежит к уплате в размере от 0,1 до 2% от установленной стоимости основных фондов — в случае их наличия. Данная статья расходов не подлежит оптимизации, поскольку активы оцениваются квалифицированные специалисты, а их кадастровая себестоимость редко когда отличается от реальной.

Одновременно с этим, данное значение предоставляет возможность снизить суммы чистой выгоды и темам самым налога на доходы физических лиц

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2018 год

По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; 214 – по месту нахождения российской организации; 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).

Интересное:  Выплаты за ущерб здоровью инвалиду чернобыльцу

Как заполнить нулевую декларацию для ИП (УСН, ЕНВД, ОСНО, НДС)

  • НДФЛ (в отличие от организаций, которые на ОСНО платят налог на прибыль);
  • НДС;
  • налог на имущество физлиц;
  • страховые взносы «за себя»;
  • при наличии работников, с выплаченных им доходов тоже уплачивается НДФЛ и страховые взносы;
  • прочие налоги при необходимости: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, акцизы и т.д.

Общая система налогообложения для ИП

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 26 545 * 12 * 26%.

Где 26 545 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов на 2018 год составляет 212 360 рублей.

В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать примеры расчета

Отчет о налогах индивидуального предпринимателя – это самое первое, с чем встречаются ИП после того, как оформили документы на ведение собственного бизнеса.

На отчетность, которую будет представлять индивидуальный предприниматель, влияет выбранный режим налогообложения. От этого также зависит и будущее содержание отчета ИП за год.

Рассмотрим подробнее особенности режима Ип на осно без работников.

Ип на осно без работников

  • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме

Источник: https://alpha-urist.ru/darenie-nedvizhimosti/nulevaya-otchetnost-ip-na-osno-bez-rabotnikov-za-2019-god-obrazets

Нулевая отчетность ОСНО — «Моё дело»

Ндс 2019 нулевая отчетность

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Нулевая отчетность ОСНО Гусарова Юлия Как заполнять нулевую декларацию по НДС, нулевой отчет по налогу на прибыль, нулевую декларацию 3-НДФЛ, нулевую отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками?

Нулевая отчетность ОСНО

Нулевая декларация по НДС

Нулевой отчет по налогу на прибыль
Нулевая декларация 3-НДФЛ
Нулевая отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками Нет деятельности – нет и прибыли. Это верно. Нет деятельности – нет и отчетов. А вот это неверно. Отчеты есть и будут, пока существует сама организация или ИП, даже если бизнес ведется лишь время от времени или не ведется вовсе. Просто для ООО и ИП на ОСНО без деятельности отчетность будет нулевая. Организации на общем режиме должны будут сдавать как минимум нулевку по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс. Если деятельность не велась, не было движения по расчетным счетам и кассе, можно вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию. Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников будет состоять из декларации НДС и 3-НДФЛ. Это то, что касается отчетности по налогам. Есть еще отчеты для работодателей, о них поговорим ниже.

Нулевая декларация по НДС

Оформляется на том же бланке, что и обычная. И в те же строки. Отличие лишь в том, что заполнены будут только титульный лист и обязательный раздел 1, а цифровых данных не будет. В титульном листе заполняем обязательные поля с названием и кодами налогоплательщика, данными об ИФНС, символами корректировки, кодом налогового периода, кодами деятельности. В первом разделе в строке 010 указываем код ОКТМО, в 020 – КБК.В строках 030-040-050 ставим прочерки. И не забываем, что нулевая отчетность НДС для ИП и ООО принимается только в электронном виде.

Даже при заполнении нулевки можно легко запутаться. В сервисе «Мое дело» она сформируется автоматически на основе введенных документов, что исключает ошибки.

Нулевой отчет по налогу на прибыль

Оформляется на том же бланке, что и обычный и сдается в те же сроки.

Заполняем:

  • титульный лист со всеми данными;
  • раздел 1: указываем ИНН, КПП, ОКАТО и КБК, в числовых показателях прочерки;
  • лист 02 и приложения к нему с прочерками.

Нулевая декларация 3-НДФЛ Оформляется на обычном бланке и сдается в те же сроки.

В обязательном порядке заполняем:

  • поля титульного листа;
  • в разделе 1: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, строки 010-020-030 с данными, строки 040-050 с прочерками;
  • в разделе 2: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, налоговая ставка, в остальных разделах прочерки.

Нулевая отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками Если есть наемные работники, значит организация или предприниматели стоят на учете как работодатели и должны сдавать дополнительные отчеты. Отсутствие деятельности и выплат освобождает только от некоторых из них.

Пройдемся по всем отчетам:

  1. 2-НДФЛ – не сдаем. Не платили сотрудникам, значит не перечисляли за них налог и не были налоговым агентом.
  2. С 6-НДФЛ то же самое – не платили, не были налоговыми агентами, отчет не сдаем.
  3. Сведения о среднесписочной численности – сдаем пока в штате числится хоть один работник. Даже если он сидит в административном отпуске и не получает зарплату.
  4. Расчет по страховым взносам – сдавать нужно, с нулевыми показателями.
  5. СЗВ-М – тоже нужно, если продолжают действовать трудовые договоры.
  6. СЗВ-стаж также сдаем, если есть действующие трудовые договоры.

Сроки нулевых форм по работникам стандартные для каждого вида отчета.

Как сдать нулевую отчетность ИП ОСНО и не ошибиться?
Зарегистрируйтесь в сервисе «Мое дело» и большую часть работы он будет делать за вас.

Более того, вы получите круглосуточную экспертную поддержку – наши специалисты будут консультировать вас по вопросам учета и налогообложения, и подсказывать пути снижения налоговой нагрузки.

И все это за небольшую абонентскую плату намного ниже самой скромной зарплаты бухгалтера. 
 

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Интернет-бухгалтерия Интернет-бухгалтерия + Торговля

    Эконом

    ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    833в месяц *

    417в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Комфорт

    ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Открытое API
    • Товарный учёт
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    1 624в месяц *

    812в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Премиум

    ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
    • Зарплатный проект со «Сбербанком»и «Альфа-Банком»
    • Учёт производства
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Электронный документооборот (отправка документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    2 083в месяц *

    1 042в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Источник: https://www.moedelo.org/spravka/osno/otchetnost-osno/nulevaya-otchetnost-osno

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО

    Ндс 2019 нулевая отчетность

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО: когда сдавать можно, а когда нельзя

    Вопросы, рассмотренные в материале:

    • В каких случаях нулевую отчетность ООО на ОСНО сдавать нельзя
    • Какую нулевую отчетность сдает ООО на ОСНО
    • Какова ответственность за несвоевременную сдачу нулевой отчетности

    Периодически то одна, то другая организация останавливают свою деятельность. Причин этому может быть множество. При этом организация продолжает существовать, соответственно, сохраняются и ее обязанности перед налоговыми органами, в том числе и необходимость предоставлять отчетность. Если компания не функционирует, то предоставляется нулевая отчетность.

    В статье мы рассмотрим вопросы, связанные с нулевой отчетностью и ее предоставлением на примере общества с ограниченной ответственностью, которое применяет упрощенный режим налогообложения. Итак, нулевая отчетность ООО на ОСНО, ее особенности и сроки предоставления в ФНС.

    Особенности сдачи нулевой отчетности ООО на ОСНО в 2019 году

    Несмотря на прекращение деятельности, при условии что фирма не ликвидирована, ООО на ОСНО должно периодически сдавать ряд отчетов.

    С периодичностью один раз в год предоставляется в ФНС бухгалтерская отчетность. Помимо нее, ООО на ОСНО обязано сдать декларацию по налогу на прибыль, декларацию по имущественному налогу и декларацию по НДС.

    Также ООО на ОСНО предоставляет отчетность по страховым платежам, по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    Таким образом, несмотря на отсутствие деятельности, компания на ОСНО, должна сдать большое количество отчетов. При этом следует отметить, что далеко не все из них могут быть нулевыми. Так, отчетность в ПФР по форме СЗВ-М не зависит от выплат сотрудникам компании и предоставляется ежемесячно.

    Что касается налоговых деклараций (НД), то они могут быть нулевыми. При этом вид декларации роли не играет. Заполнение НД не представляет сложностей. Как правило, предпринимателю необходимо внести данные только в титульный лист документа и поставить прочерк на оставшихся страницах.

    Если общество деятельность не ведет, то и заработную плату оно своим сотрудникам не платит. Поэтому имеет полное право не подавать отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    В некоторых случаях компания на ОСНО вправе направлять в налоговую инспекцию единую декларацию. Она значительно упрощает процесс сдачи отчетности, поскольку заменяет собой сразу несколько документов.

    ООО на ОСНО может предоставить единую НД в том случае, когда у него отсутствуют объект налогообложения и финансовые потоки. Так как величина налоговых отчислений в таком документе не отражается, декларацию можно отнести к разряду нулевых.

    Тем не менее иногда часть сведений предоставить необходимо.

    В бухгалтерском балансе должна содержаться информация о сумме уставного капитала ООО. В ситуациях, когда компания вела деятельность не весь налоговый период, она должна предоставить данные за все время функционирования.

    Амортизационные отчисления фирма должна делать, даже если она не ведет деятельность, но при этом на ее балансе числятся основные средства. Помимо этого, необходимо сдать отчет по имущественному налогу. При этом не имеет значения, функционировало оборудование или нет.

    Также обстоят дела и с транспортным, и с земельным налогами. Отсутствие деятельность не освобождает ООО на ОСНО от необходимости их платить.

    В каких случаях нельзя сдавать нулевую отчетность ооо на осно

    Есть ряд ситуаций, при которых ООО на ОСНО не сможет предоставить сотрудникам ФНС нулевую отчетность.

    Прежде всего, необходимо отметить, что ООО на ОСНО при наличии даже одного сотрудника должно начислять ему заработную плату. Даже если таковым является директор общества – его владелец.

    Следовательно, страховые взносы платить тоже необходимо.

    Уменьшить величину налога на сумму страховых взносов до нуля не получится, поскольку законодательством РФ предусмотрена возможность снижения суммы налога только до пятидесяти процентов.

    ООО на ОСНО имеет право предоставить нулевую декларацию если:

    • общество не осуществляет деятельность;
    • общество не получает доходов.

    Предоставление нулевой НД при осуществлении деятельности ООО на ОСНО влечет за собой привлечение собственников к ответственности.

    Сотрудники налоговых органов могут инициировать проверку организации, для чего представителям ООО придется дополнительно предоставить им сведения о банковских счетах компании и кассовых операциях.

    Если организация на ОСНО сможет доказать отсутствие операций, то ФНС примет «нулевку», в противном случае ООО придется обосновать поступление денежных средств на расчетный счет или в кассу организации.

    При отсутствии деятельности деньги могут поступать в компанию за счет внесения учредителями собственных средств. Такое поступление не является доходом, следовательно, не будет препятствием для предоставления нулевой декларации.

    В любом случае ООО на ОСНО не должно предоставлять нулевую декларацию для того, чтобы уйти от налоговых обязательств.

    Какая нулевая отчетность сдается ООО на ОСНО

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников сдается по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. Как отмечалось ранее, они могут быть заменены на упрощенную декларацию. Кроме того, «нулевка» предоставляется и по бухгалтерскому балансу.

    Для ООО на ОСНО с работниками тоже предусмотрена возможность предоставления нулевых отчетов. Их мы рассмотри позже.

    1. Нулевая декларация по НДС. 

    Законодательными органами не разработана отдельная форма для сдачи нулевой декларации. Поэтому она заполняется на тех же бланках, что и полная НД. При этом заполнению подлежат первый раздел и титульный лист. Другие страницы не заполняются.

    На титульном листе должны быть отражены следующие сведения: наименование ООО, код плательщика, номер налоговой инспекции, в которой зарегистрирована организация, номер корректировки, ОКВЕД, налоговый период.

    Первый раздел заполняется следующим образом: налогоплательщик вносит код ОКТМО в строку 010, КБК – в строку 020. Далее прочеркиваются строки с 030 по 050.

    При этом налогоплательщики должны иметь в виду, что общество с ограниченной ответственностью не имеет права сдавать «нулевку» на бумажном носителе. Другими словами, нулевая декларация должна быть предоставлена исключительно в электронном виде.

    2. Нулевой отчет по налогу на прибыль. 

    Предоставлять нулевую отчетность по налогу на прибыль вправе организации, которые не ведут деятельность, и те, у которых в налоговом периоде отсутствует прибыль. Вместо нулевой отчетности может быть сформирована нулевая декларация, которая была введена в действие приказом Министерства финансов от десятого июля 2007 года под номером 62Н.

    Несмотря на то что отчет носит название нулевого, проставлять в нем нули не нужно. В графе, предназначенной для отражения величины прибыли, необходимо поставить прочерк.

    Информация заносится в следующие разделы отчета:

    • Титульный лист. В нем заполняются все строки.
    • Первый раздел. В него заносятся идентификационный номер налогоплательщика, КПП, ОКАТО и КБК. Те строки, которые должны содержать числовые показатели, прочеркиваются.
    • Лист 02 и его приложения. В нем необходимо поставить прочерки.

    3. Ежеквартальный расчет по страховым взносам, показывающий отсутствие выплат, надо сдать обязательно. 

    Данный отчет предназначен для того, чтобы сотрудники ФНС могли разделить организации на ведущие деятельность, но не уплатившие взносы, от компаний, не ведущих деятельность.

    ООО на ОСНО сдают отчет ежеквартально, в течение месяца, следующего за отчетным периодом. Вид документа определяется количеством сотрудников. Если ООО на ОСНО имеет в штате до девяти работников, то отчетность может предоставлять на бумажном носителе. В противном случае для сдачи документов используется электронная форма.

    4. Нулевой отчет 6-НДФЛ. 


    Как и в предыдущем случае, ООО на ОСНО может сдавать отчетность в двух видах: электронном и бумажном. При наличии сотрудников, количество которых не превышает двадцати пяти человек, отчетность может быть сдана в бумажном виде. В ином случае – только в электронном формате.

    Отчет необходимо предоставить в течение месяца, следующего за отчетным периодом. Налоговым периодом является квартал.

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО (не ведущих деятельность) по форме 6-НДФЛ не является обязательной. Однако ее непредоставление может спровоцировать блокировку счетов компании сотрудниками налоговых органов. Доказательство необоснованности их действий и разблокировка счетов занимают значительное количество времени.

    5. Годовой бухгалтерский баланс. 

    Годовой бухгалтерский баланс при отсутствии деятельности содержит только сведения об уставном капитале общества.

    6. Нулевая отчетность по ОСНО для ООО с работниками. 

    Принимая сотрудников, ООО становится работодателем. Соответственно, фирма обязана предоставлять отчетность по работникам. В случаях, когда компания не функционирует, она может не подавать лишь некоторые виды отчетов. Освобождение от всей отчетности при отсутствии деятельности ООО на ОСНО законодательством не предусмотрено.

    Давайте подробнее остановимся на том, какие отчеты надо сдавать, а какие нет:

    • 2-НДФЛ – не надо.
    • С 6-НДФЛ – не надо
    • СЗВ-М – надо, при условии что в компании оформлены трудовые договоры.
    • СЗВ – надо, при условии что в компании оформлены трудовые договоры.
    • Отчет по страховым взносам – надо. Заполняется с нулевыми показателями.
    • Сведения о среднесписочной численности – надо, при условии что организация имеет как минимум одного сотрудника.

    Периодичность предоставления отчетности стандартная.

    «Регистрация ООО» Подробнее

    Порядок подачи документации по нулевой отчетности ООО на ОСНО

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО предоставляется одним из следующих способов:

    • На бумажном носителе в двух экземплярах декларация передается сотруднику налоговых органов, который должен поставить отметку о принятии документа на одном их экземпляров и вернуть его. Сдаваться декларация может собственником компании, одним из учредителей, уполномоченным на это общим собранием или доверенным лицом. Последний должен иметь при себе доверенность, которая содержит подпись либо главбуха организации, либо генерального директора.
    • На бумажном носителе по почте. Декларация должна быть отправлена заказанным письмом. Оформлять уведомление не обязательно, но желательно.
    • В электронном виде с использованием ЭЦП. Электронная подпись оформляется в специализированной компании.

    Обязательным условием при сдаче отчетности является отсутствие помарок и исправлений. При их допущении документация должна быть оформлена заново. При этом декларацию на бумажном носителе можно заполнить на компьютере, а потом распечатать, а можно внести записи вручную.

    https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

    При отсутствии навыков формирования отчетности целесообразно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера. Это значительно облегчит процесс заполнения документов и предоставление их в соответствующие органы.

    Зачем нужен бухгалтер:

    Что будет, если вовремя не сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО

    В связи с отсутствием времени или незнанием нормативов действующего законодательства предприниматели зачастую не предоставляют отчетность вовремя.

    При этом за нарушение сроков предусмотрена ответственность. А при непредоставлении отчетности ООО может быть ликвидировано в принудительном порядке.

    Ликвидацию вправе инициировать сотрудники налоговых органов, или она проводится по решению суда.

    Поэтому владельцам бизнеса надо быть очень внимательными и не допускать просрочки, даже в том случае, если их фирма в настоящий момент деятельность не ведет.

    Принудительная ликвидация в несудебном порядке может быть проведена в следующих случаях:

    • Организация не предоставляла отчетность на протяжении одного года до того момента, пока не было принято решение о ее ликвидации.
    • Движение денежных средств на счетах компании в указанный период отсутствовало.

    Данный вопрос регулируется федеральным законом от восьмого августа 2001 года.

    Следует отметить, что причиной ликвидации ООО на ОСНО может стать только одновременное выполнение указанных пунктов.

    Не стоит думать, что представители налоговых органов инициируют процедуру ликвидации организации при первой же возможности. Процесс это не простой и требует не только значительных временных затрат, но и приведения достаточно большой доказательной базы необходимости его проведения. Заниматься вопросами принудительной ликвидации налоговики не обязаны.

    Кроме того, собственник организации всегда имеет возможность доказать неправомерность проведения ликвидации в судебном порядке. Для этого он должен предоставить судебным органам доказательства того, что деятельность велась, либо в указанном периоде наблюдалось движение денежных средств.

    Потому ликвидация ООО – это крайняя мера. Фактически же ООО на ОСНО, прекратившие свою деятельность, достаточно долгое время могут находиться в реестре юридических лиц.

    За непредоставление отчетности владелец бизнеса может быть оштрафован на сумму, равную одной тысяче рублей. При этом следует отметить, что штрафные санкции накладываются на ООО за каждый несданный отчет.

    Что касается нулевой отчетности, то ее непредоставление влечет за собой наложение на должностных лиц ООО на ОСНО штрафных санкций в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей.

    Необходимость предоставить отчетность не исчезает при уплате штрафов.

    Другими словами, даже после того, как организация погасит все наложенные на нее штрафы, она должна будет предоставить в налоговые органы всю необходимую документацию.

    Предпринимателям не следует надеяться на забывчивость налоговых органов и допускать просрочку в предоставлении отчетности.

    Если нет возможности (или времени) самостоятельно сформировать необходимую документацию, то следует привлечь для этих целей сторонних специалистов.

    Это поможет избежать финансовых потерь, связанных с необходимостью уплатить штрафные санкции, и спасет компанию от принудительной ликвидации. А также убережет от излишнего внимания налоговиков в будущем.

    Источник: https://kbdp.ru/news/nulevaya-otchetnost-ooo-na-osno/

    Декларации по НДС за 3 квартал 2019 года: срок сдачи отчетности

    Ндс 2019 нулевая отчетность

    Ежеквартально плательщики НДС должны сдавать декларацию по этому налогу. Срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2019 года наступает в октябре и не зависит от вида деятельности компании или ИП. За просрочку грозят штрафы.

    Декларацию по НДС сдавайте в налоговую инспекцию по месту учета организации (п. 5 ст. 174 НК). Вся сумма налога поступает в доход федерального бюджета (ст. 50 БК). Поэтому составлять и сдавать декларации по местонахождению обособленных подразделений не нужно (п. 5 ст. 174 НК).

    Отчитываться по НДС нужно на бланке из приказа ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/853@. Декларацию по НДС представляют в инспекцию только в электронной форме через уполномоченных спецоператоров, независимо от численности сотрудников.

    Стало ясно, к каким вычетам в декларации по НДС у инспекторов будут претензии.

    Крайний срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2019 года

    Декларацию по НДС нужно составить и сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5 ст. 174, ст. 163 НК). Когда контрольная дата выпадает на выходной или праздник, срок переносят на ближайший рабочий день.

    Декларация в электронном виде. Электронную декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года нужно отправить не позднее 25 октября. То есть представить отчетность можно в любой день в период с 1 по 25 октября включительно. Дату, когда вы отправили отчет, изменить нельзя. Ее фиксирует оператор связи. Если направить позже 25 октября, налоговики выпишут штраф.  

    Декларация на бумаге. Срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2019 года не зависит от того, в каком виде компания или предприниматель сдает ее. Поэтому бумажный отчет также следует сдать до 25 октября 2019 года включительно. 

    Нулевая декларация. Для «нулевки» тоже нет исключений. Представить отчетность налоговикам нужно не позднее 25 октября. Если налогоплательщик обязан сдавать декларацию по налогу на добавленную стоимость в электронном виде, то и нулевую отчетность необходимо отправить через ТСК. 

    Продавцы часто выписывают счета-фактуры не вовремя. Из-за этого покупатель может потерять вычеты. Досрочные счета-фактуры Минфин запретил, а опоздавшие не всегда получится использовать в нужном квартале. УНП выяснила, как избежать рисков из-за дат в документах.

    Уточненная декларация. Подавать уточненную декларацию обязательно, только если в первичной декларации обнаружены неполные или недостоверные сведения, которые привели к занижению налоговой базы.

    Если вовремя не устранить ошибку и не доплатить недостающую сумму, штрафа не избежать. Поэтому самостоятельно рассчитайте сумму пени и перечислите в бюджет вместе с недоимкой по налогу, затем сдайте уточненку (п.

    1 ст. 81 НК РФ).

    Если ошибку найдут налоговики, подать уточненку по НДС следует в срок не позднее пяти дней. Иначе ревизоры оштрафуют на 5000 руб. (п. 1 ст. 129.1 НК РФ.). 

    Если же допущенная ошибка не влияет на величину налоговых обязательств, то организация вправе сдать уточненку, но не обязана это делать (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК).

    Что будет, если нарушить срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2019 года

    Если вовремя не представить декларацию по НДС, организацию или ИП оштрафуют по статье 119 НК. Штраф за такое нарушение – 5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф – 1000 руб., даже если сумма налога нулевая. Максимальный – 30 процентов от неуплаченной суммы налога по декларации.

    Если нарушение организация совершила впервые, штраф можно попытаться снизить. Отсутствие нарушений в прошлом – смягчающее ответственность обстоятельство. Если инспекторы его таковым не признают, можно обжаловать решение налоговиков в арбитражном суде (Постановление Четырнадцатого АС от 19.06.13 № А05-204/2013).

    За опоздание с декларацией должностным лицам организации грозит административная ответственность – предупреждение или штраф на сумму от 300 до 500 руб. (ст. 15.5 КоАП).

    Отчет по НДС за 2 квартал 2019 года должны сдать:

    • налогоплательщики НДС (в том числе посредники);
    • налоговые агенты по налогу на добавленную стоимость;
    • компании, которые составляют счет-фактуру по просьбе покупателя и выделяют налог на добавленную стоимость, но сами налог не платят.

    Сейчас большинство компаний предпочитает сдавать отчетность по электронным каналам связи. Это удобно и освобождает бухгалтера от обязанности ехать в инспекцию в отчетный период.

    Однако есть компании, которые не могут выбирать способ представления декларации и сдают ее только через ТКС. Если они сдадут отчетность на бумаге, это приравнивается к несдаче (письмо ФНС России от 30.01.

    15 № ОА-4-17/1350@).

    Таким образом, декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года нужно сдать только в электронном виде, если выполняется одно из следующих условий:

    • компания – налогоплательщик налога на добавленную стоимость (налоговый агент по НДС);
    • организация использует спецрежим и выдала контрагенту счет-фактуру с выделенной суммой налога;
    • налогоплательщик освобожден от уплаты НДС по статье 145 НК РФ и выставил счет-фактуру.

    Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51803-srok-deklaratsii-nds-3kv2019

    Адвокат 24