Налог на землю оренбург

Кто и когда должен платить налоги?

Налог на землю оренбург

Заместитель начальника инспекции Федеральной налоговой службы
по городу Орску Светлана Иванникова

В ноябре 2013 года заканчивается срок оплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц за 2012 год.

Казалось бы, времени еще предостаточно, но каждому человеку нужно четко знать, когда и как он должен оплатить тот или иной вид налога.

На эти и некоторые другие вопросы ответила заместитель начальника инспекции Федеральной налоговой службы по Орску Светлана Иванникова.

Транспортный налог

— Светлана Николаевна, скажите, пожалуйста, кто должен платить транспортный налог?

— Транспортный налог обязаны уплачивать все владельцы транспортных средств (от автомобилей и мотоциклов до снегоходов, катеров и самолетов), зарегистрированных в соответствии с законом РФ. Причем ставки по данному налогу зависят от мощности двигателя транспорта. Транспортный налог исчисляется на основании сведений ГИБДД.

— Изменились ли ставки для начисления транспортного налога за 2012 год?

— При исчислении налога за 2012 год ставка на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил равна 0 рублей, а с более мощным двигателем – до 150 лошадиных сил – равна 15 рублей.

— Кто будет платить транспортный налог, если автомобиль, например, продан по доверенности?

— Плательщиками транспортного налога за автомобили, переданные по доверенности, являются лица, на которых зарегистрировано транспорт.

Транспортные потоки в Орске

— Кто освобожден от уплаты транспортного налога?

— Полностью от уплаты налога освобождены:

1. Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы.

2. Граждане, подвергшиеся воздействию радиации после.

Чернобыльской катастрофы.

3. Инвалиды всех категорий

4. Один из родителей или опекунов в многодетной семье, если мощность легкового автомобиля до 150 лошадиных сил, а также мотоциклов, автобусов с мощностью до 200 лошадиных сил.

5. Пенсионеры и участники боевых действий оплачивают половину суммы налога.

— В какой срок уплачивается транспортный налог?

— Срок уплаты транспортного налога для физических лиц за 2012 год – не позднее 15 ноября 2013 года.

Земельный налог

— Кто является плательщиком земельного налога?

— Это люди, обладающие земельным участком на праве собственности, праве постоянного пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

— Как определяется налоговая база по земельному налогу?

— Налоговая база определяется, как кадастровая стоимость участков, признаваемых объектом налогообложения.

— Светлана Николаевна, а кто имеет льготы по уплате земельного налога?

— От уплаты налога на землю освобождаются: участники, ветераны и инвалиды ВОВ, а также родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении долга.

— В какой срок уплачивается земельный налог?

— Срок уплаты земельного налога – не позднее 1 ноября 2013 года.

Налог на имущество физических лиц

— Кто плательщик налога на имущество физических лиц?

— Налог на имущество уплачивают его собственники. Если имущество находится в общей собственности, то налог начисляют в зависимости от доли каждого лица в этом имуществе.

— Предусмотрены ли законодательством какие-либо льготы по уплате налога на имущество?

— Да. В частности, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются: Герои Советского Союза и РФ; ветераны и инвалиды. Также члены семей военнослужащих, потерявших кормильца; пенсионеры.

— В какой срок уплачивается налог на имущество физических лиц ?

— По налогу на имущество Физических лиц установлен срок уплаты: не позднее 1 ноября, следующего за отчетным, т.е. за 2012 год – не позднее 1 ноября 2013 года.

— В какой срок необходимо представить документы для подтверждения льготы по имущественным налогам?

— Документы, подтверждающие право на льготы, предоставляются в налоговые органы по месту нахождения имущества в срок не позднее 1 февраля.

— Где можно получить информацию по льготам по имущественным налогам?

— Как орчане узнают о начисленных суммах налогов за 2012 год?

— В этом году, как и в прошлом, орчане получат единое налоговое уведомление. В нем будут указаны начисленные суммы транспортного, земельного налогов и налога на имущество.

— Нередко многие граждане прописаны по одному адресу, а проживают фактически по другому адресу. Возможно ли, получать уведомление по адресу фактического проживания?

— Если адрес места жительства налогоплательщика и места его прописки не совпадают, ему следует представить в налоговую инспекцию письменное заявление о направлении налогового уведомления на уплату налогов по фактическому месту проживания.

— В какие сроки будут рассылаться налоговые уведомления по имущественным налогам за 2012 год?

— Уведомления по имущественным налогам будут направлены инспекцией ФНС по Орску в Центр обработки данных в Нижегородской области до 16 июня, следовательно, уведомления направят – летом 2013.

Здание ИФНС в Орске на ул. Станиславского 49

— А если уведомление в установленные сроки не получено налогоплательщиком, как ему быть?

— Если налогоплательщик до 1 октября не получил документы и не подготовил специальное письмо по каким-либо причинам ему следует прийти в налоговую по адресу: Орск, улица Станиславского 49 для получения дубликата уведомления или обратиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на нашем сайте.

— А если налогоплательщик обнаружит неточности в уведомлении?

— В едином налоговом уведомлении предусмотрена возможность «обратной связи»: если налогоплательщик обнаружит неточности, он может заполнить прилагаемое заявление и направить в адрес налогового органа. Инспекция уточнит сведения, при необходимости внесет изменения в базу данных и направит уточненное налоговое уведомление.

Источник: https://www.ural56.ru/articles/75947/497369/

Земельный налог в 2019 году

Налог на землю оренбург

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Налог на землю оренбург

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

скидки по оплате ЖКХ для пенсионеров.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

Информация по теме: льготы для ветеранов труда в Санкт-Петербурге.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Смотрите также: как оплатить транспортный налог на «Госуслугах» .

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/lgota-pensioneru-zemelnyy-nalog/

Официальный портал города Оренбург

Налог на землю оренбург

УЗНАЙТЕ ВСЕ О СВОИХ НАЛОГАХ

Большинство граждан уже получили уведомления об уплате имущественных налогов на землю, дома, квартиры за 2013 год. И это вызвало немало вопросов. Руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Оренбургской области Андрей СОЛОМИН ответит на наиболее актуальные.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

На федеральном уровне пенсионеры не освобождены от уплаты данного налога.Это местный налог и муниципалитеты на местах могут устанавливать налоговые льготы. Например, в г. Оренбурге пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога в отношении одного участка. Поэтому пенсионер, обратившись в инспекции по месту нахождения участка, может уточнить о принятых льготах.

Также данную информацию можно найти в сервисе «Имущественные налоги: ставки и льготы» на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) в разделе «Электронные сервисы».

Какие льготы есть у пенсионеров по налогу на имущество физических лиц?

Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается, в частности, пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. Если квартира принадлежит нескольким собственникам на праве общей долевой собственности, то освобождается от уплаты налога только доля, принадлежащая пенсионеру.

Получил квитанцию на уплату налога за земельный участок с. Оноприеновка Кувандыкского района, сумма которого в разы превосходит предыдущие платежи. Почему так происходит?

Это результат проведения кадастровой оценки. Она проводится не реже, чем один раз в пять лет. В результате переоценки произошло увеличение кадастровой стоимости земельного участка и соответственно суммы начисленного земельного налога.

Как отследить изменение кадастровой стоимости?

Информация о кадастровой стоимости оперативно появляется на сайте Федеральной налоговой службы в Личном кабинете налогоплательщика. Поэтому рекомендую каждому собственнику открыть такой личный кабинет. Для этого нужно подать в любой налоговый орган заявление.

В сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления для последующей регистрации в сервисе при личной явке. Получив при предъявлении паспорта и свидетельства о присвоении ИНН логин и пароль, первичный пароль нужно обязательно сменить в течение месяца.

Владельцы универсальной электронной карты ключа или квалифицированной электронной подписи могут войти в Личный кабинет с их помощью.

Я продал автомобиль, а мне до сих пор приходят уведомления на уплату транспортного налога.

Такое возможно, если автомобиль продан, но не снят с учета в ГИБДД. Поэтому Вам будут приходить уведомления и дело может дойти до взыскания долга через суд. Выход один – снять автомобиль с учета в ГИБДД.

Каков порядок исчисления налога на имущество при переходе права собственности на недвижимое имущество?

При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником — начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности (п.6 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991№2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»).

Получил квитанцию на уплату транспортного налога на 3 тысячи рублей. Можно ли оплатить ее частями?

Заблаговременная рассылка уведомлений позволяет налогоплательщику выбрать для себя щадящий график погашения налоговой нагрузки.

Оплачивать налоги можно частями, главное, чтобы вся сумма была внесена до наступления установленного срока уплаты, а именно не позднее 15 ноября.

Как исчисляется налог на имущество физических лиц в случае наличия у налогоплательщика нескольких объектов налогообложения на территории одного муниципального образования?

Ставки налога устанавливаются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости и типа использования объекта налогообложения.

Если в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений и они находятся на территории одного муниципального образования, то налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости всех этих объектов.

При исчислении налога не учли льготу. Будет ли пересчитан налог?

Хочу обратить внимание граждан на то, что льгота по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам носит заявительный характер. В связи с этим налогоплательщикам необходимо самостоятельно заявить о них в налоговые органы по месту нахождения объекта недвижимости, представив заявление и документы, подтверждающие право на льготу.

Налогоплательщикам, не заявившим свои льготы, суммы налогов исчисляются в полном объеме.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Наибольшее число граждан, имеющих право на льготу – это лица пенсионного возраста, инвалиды, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, участники и ветераны Великой Отечественной войны, граждане, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и другие граждане. С перечнем категорий льготников можно ознакомиться в налоговой инспекции и на сайте налоговой службыwww.nalog.ru с помощью интернет-сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы».

Если в полученном налоговом уведомлении неправильные данные, что делать?

С этой целью в форме налогового уведомления предусмотрена возможность «обратной связи»: специальная форма заявления, посредством которого налогоплательщик сможет заявить о неточностях и ошибках.

В нем предусмотрены все ситуации. В случае обнаружения неточностей, отразив их в заявлении, налогоплательщик может направить его в адрес инспекции, где находится объект.

Больше никаких документов представлять в налоговую инспекцию не надо. Дальше уже налоговый орган должен проверить и уточнить данные, на основании которых рассчитываются налоги.

Срок рассмотрения таких обращений — в течение месяца.

Как Вы оцениваете поступления налогов с физических лиц?

Динамика по сборам положительная. В целом собираемость налогов составляет 94 %. Если говорить об имущественных налогах, то в этом году мы разослали единые налоговые уведомления на сумму 1,5 млрд. рублей.

На 01.07.2014 долги физических лиц по имущественным налогам превысили 492 млн. рублей. Сумма огромная для регионального бюджета, который в этом году формируется с немалыми трудностями.

Во многом такая ситуация отражает отношение наших сограждан, владеющих автомобилями и недвижимостью, к своим обязанностям по уплате налогов.

Всем известно, что срок уплаты налога на имущество в настоящее время установлен не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным, по транспортному налогу – не позднее 15 ноября, срок уплаты земельного налога устанавливают представительные органы муниципальных образований и в большинстве территорий области он установлен не позднее 1 ноября.

Уже сейчас налоговые органы разослали уведомления и квитанции по налогам за 2013 год. Но после 1 ноября по опыту прошлых лет обязательно произойдет резкий рост задолженности. Есть и забывчивые, и незнающие, но есть и те, кто принципиально не платит.

И в их числе чаще всего оказываются владельцы дорогих квартир, иномарок. Налоговики проводят большую разъяснительную работу, в том числе подключая работодателей. К примеру, сообщаем им о долгах по налогам их сотрудников. В адрес должников за 6 месяцев 2014 года было направлено более 764 тыс.

требований о погашении задолженности. И с начала этого года снижение задолженности только по транспортному налогу составило 74 млн. рублей. Если гражданин не реагирует на требование, к делу подключаются судебные приставы.

Долг может быть списан с зарплатной карты, приставы могут ограничить право на выезд за границу, если его размер превысит 10 тыс. рублей, либо наложить арест на автомобиль.

С 2015 года введено новое обязательство для граждан сообщать о неучтенном имуществе. Поясните, в каких ситуациях физические лица обязаны сообщать о принадлежащем им имуществе?

Действительно, с 1 января 2015 года гражданам придется самостоятельно информировать налоговый орган о своем имуществе.

Физические лица обязаны представить сведения об имуществе только в том случае, если они никогда не получали налоговые уведомления и не уплачивали имущественные налоги с момента владения объектами недвижимого имущества и транспортных средств, и у них имеются правоустанавливающие документы.

Данная обязанность не возникает, если ранее физическое лицо получало налоговое уведомление или не получало в связи с предоставлением налоговой льготы в отношении имеющихся у него объектов недвижимого имущества или транспортных средств.

                 Не откладывайте на ноябрь то, что можно сделать уже сегодня!

У физических лиц обязанность по уплате налогов возникает с момента получения налогового уведомления. Сроки уплаты по каждому налогу (транспортному, земельному и на имущество физических лиц) указаны в налоговом уведомлении.

Так,за 2013 год транспортный налог необходимо уплатить не позднее 17 ноября 2014 года, налог на имущество физических лиц – не позднее 5 ноября 2014 года.

Земельный налог уплачивается не ранее 1 ноября 2014 года, при этом конкретный его срок уплаты можно узнать в налоговом органе по месту расположения земельного участка, в администрации муниципального образования или в электронном сервисе «Имущественные налоги: ставки и льготы» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Однако уплату налогов по налоговому уведомлению можно производить уже сейчас через банковскую систему самообслуживания, набрав индекс документа, расположенныйв верхнейчасти извещения (квитанции), которое направляется вместе с налоговым уведомлением. При необходимости одно платежное извещение можно оплачивать по индексу несколько раз до полного погашения начисленной суммы налога.

Также перечислить в бюджетную систему налоговые платежи можно, используя электронные сервисы «Заплати налоги» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

На сегодняшний деньуплата налогов безналичным путем доступна клиентам 16 банков. Оплата налогов через интернет осуществляется без комиссии.

С 1 января 2014 года имущественные налоговые вычеты могут быть получены у нескольких налоговых агентов

С начала 2014 года все налогоплательщики, имеющие нескольких работодателей, могут обратиться в налоговый орган по месту жительства (учета) для подтверждения права на получение имущественных налоговых вычетов у одного либо одновременно у нескольких работодателей – по своему выбору.

При этом данная возможность не зависит от момента приобретения объекта недвижимого имущества либо момента его оформления в собственность налогоплательщика.

Для получения имущественных налоговых вычетов у нескольких работодателей налогоплательщикам следует в заявлении о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, представляемом в налоговый орган, указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из работодателей.

Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (пункт 8 статьи 220 НК РФ), затем налогоплательщику будут выданы несколько уведомлений (в зависимости от количества заявленных работодателей) о подтверждении права на имущественный налоговый вычет с указанием соответствующих сумм вычета или об отказе в выдаче такого подтверждения.

Если вы получили уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, то составьте в произвольной форме заявление о предоставлении вычета на имя работодателя и подайте его вместе с полученным от налогового органа уведомлением в бухгалтерию работодателей. Каждый работодатель, получив документы, в течение текущего года не будет удерживать с вас НДФЛ, пока его сумма не достигнет суммы, соответствующей размеру разрешенного имущественного вычета.

Проверь своего контрагента!

Работая с постоянными партнерами по бизнесу, тщательной проверке их можно и не подвергать, но заключая договор с новым поставщиком (подрядчиком) во избежание негативных последствий в виде отказа налоговыми органами в вычетах по налогу на добавленную стоимость и признании расходов налогоплательщика необоснованными (получение налоговой выгоды) следует перестраховаться и собрать о нем как можно больше информации.

Информацию о контрагенте перед заключением договора можно найти, например, на обновленном электронном сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»на сайте налоговой службы (www.

nalog.ru).

Данный сервис позволяет налогоплательщикам оперативно получать информацию о том, какие сведения о компаниях-партнерах вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), в частности:

является ли контрагент компанией, находящейся в стадии ликвидации;

состоит ли руководитель или учредитель компании-контрагента в списке дисквалифицированных лиц;

является ли поставщик «фирмой-однодневкой», зарегистрированной по адресам «массовой регистрации», то есть адресам, указанным при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

Данный сервис отображает сведения о гражданах, которые отказались от участия или руководства компанией в суде или в отношении которых данный факт установлен судом, а также содержит перечень организаций, связь с которыми по адресам и иным реквизитам, указанным в ЕГРЮЛ, отсутствует.

Также в данном сервисе появилась возможность поиска информации об индивидуальных предпринимателях. Для этого достаточно ввести ОГРНИП или ИНН индивидуального предпринимателя либо фамилию, имя, отчество и регион места жительства предпринимателя.

Источник: http://orenburg.ru/background/informatsiya_dlya_nalogoplatelshchikov_voprosy_i_otvety/2014_god/iyul/novosti_iz_nalogovoy/

Кбк по земельному налогу в 2019 году для юридических лиц

Налог на землю оренбург

Земельный налог для юридических лиц — КБК в 2018-2019 годах по нему указываются в соответствии с действующим законодательством. Кто и когда должен уплачивать налог на землю? Какие КБК по земельному налогу указывать в платежке в 2019 году? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Основная информация по земельному налогу

Юрлица как плательщики налога

Кбк земельного налога на 2018-2019 годы для организаций

Итоги

Основная информация по земельному налогу

Природные ресурсы, в том числе и земля, представляют собой объект налогообложения. Владельцы земельных наделов — лица, владеющие ими на правах бессрочного пользования, пожизненно унаследованного владения, собственности, — обязаны перечислять в бюджет налог на землю.

Земельный налог носит местный характер и вводится в действие законодательными актами на муниципальном уровне (п. 1 ст. 387 НК РФ). Местные власти также вправе самостоятельно устанавливать сроки уплаты и действующие ставки налога. При этом принятые ими решения не должны ущемлять положение владельцев участков по сравнению с условиями, закрепленными в НК РФ.

Действие земельного налога в городах федерального значения регламентируется НК РФ и законами этих городов (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя).

Объектами выступают участки земли, которые находятся в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом федерального значения.

Изъятые из оборота, входящие в состав лесного или водного фондов, объекты наследия культуры, а также земли в составе имущества собственников многоквартирных домов налогом не облагаются (п. 2 ст. 389 НК РФ).

Если земля находится в аренде или на правах безвозмездного срочного пользования, пользователи таких территорий плательщиками не признаются (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Подробнее об объекте налогообложения можно прочесть в статье «Объект налогообложения земельного налога».

Юрлица как плательщики налога

Обязанности по уплате земельного налога существуют не только у граждан, но и у юрлиц, которые признаются собственниками участков. При этом если физлицам не нужно заботиться о правильных реквизитах для уплаты налога (они оплачивают его по уведомлению, поступающему из ФНС), то организациям на актуальные КБК стоит обратить особое внимание.

Использование льготных систем налогообложения не освобождает юрлиц от обязанности уплачивать налог на землю, которая принадлежит им на праве собственности.

Когда нужно платить налог на землю, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

Кбк земельного налога на 2018-2019 годы для организаций

Для юрлиц КБК земельного налога в 2018-2019 годах не менялся. Перечисление налога осуществляется с использованием следующих кодов:

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — для участков внутри границ городов федерального значения;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — если речь идет о территории иного городского округа без внутригородского деления;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — для территорий, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением.
  • 182 1 06 06032 12 1000 110 — для территорий, расположенных внутри городских районов.

При наличии участков вне городских пределов уплата налога производится по кодам:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — по межселенным территориям;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — по землям, относящимся к сельским поселениям;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — по участкам в пределах городских поселений.

О форме, по которой юрлицо составляет декларацию по земле за 2018 год, читайте в материале «Заполняем декларацию по земельному налогу за 2018 год», а быстро ознакомиться с изменениями, которые внесены в декларацию по земельному налогу с отчета за 2018 год, можно в статье «Новая декларация по налогу на землю: что изменилось и как применять».

Итоги

Правом на ввод налога и установление ставок по нему обладают органы местной власти. Совершать перечисления налога в бюджет собственникам следует по КБК, которые зависят от особенностей территориального положения участка.

Исправить ошибку, допущенную в КБК при перечислении налога, поможет статья «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

Подробнее

Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/kbk_po_zemel_nomu_nalogu_dlya_yuridicheskih_lic/

Новости

Налог на землю оренбург
08.11.

2018 17:10

Не так давно через один из популярных мессенджеров распространялась информация о том, что до 1 ноября необходимо подать заявление в налоговый орган на уменьшение налоговой базы по налогу на имущество по своей собственности (20 кв.м. на квартиру, 50 кв.м. на дом, 6 соток по участку — налог на землю), и что каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры.

Далее текст содержал призыв обращаться по этому вопросу в налоговые органы, а также указывалось, что сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика.

В связи с тем, что данный текст содержит неточную информацию, Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области рекомендует обратить внимание на следующее…

По налогу на имущество физических лиц предусмотрена система вычетов, уменьшающих налоговую базу в отношении комнаты — на 10 кв.м площади, в отношении квартиры — на 20 кв.м, в отношении жилого дома на — 50 кв.м.

Если у вас, например, в собственности две квартиры, то не нужно выбирать из них одну для предоставления по ней вычета, как указано в распространяемом через мессенджер тексте, поскольку вычет будет предоставлен по обеим квартирам.

Данные вычеты предоставляются всем налогоплательщикам без заявлений и по каждому объекту налогообложения в автоматическом режиме, и ошибка из-за человеческого фактора в данном случае исключена.

Для жителей Оренбургской области вышеуказанное изменение вступило в силу в 2018 году в связи с исчислением налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости за 2017 год.

Целью введения нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц является переход к более справедливому налогообложению, поскольку кадастровая стоимость максимально точно приближена к рыночной стоимости недвижимости.

В 2018 году был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (далее – вычет).

Это означает, что налог будет взиматься не в полном объеме, а лишь за площадь земельного участка за минусом 6 (шести) соток.

Значит, если площадь участка составляет не более 6 соток, налог вообще исчисляться не будет (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ).

Однако не все категории граждан имеют право на этот вычет, как это утверждается в тексте, распространяемом через мессенджер.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для всех пенсионеров.

Данный вычет применяется по одному земельному участку по выбору лица, имеющего право на вычет, независимо от категории земель, вида разрешённого использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

Если у лица, входящего в приведённый выше перечень, есть в собственности всего один участок, то налоговый орган применит вычет автоматически.

Если же в собственности у него несколько участков, и он хочет, чтобы вычет был применён к какому-то конкретному участку, то он может обратиться в любой налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применён вычет.

Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применён в отношении одного земельного участка с наибольшей суммой исчисленного налога.

В случае если физическое лицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений без дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Для тех, кто с налогового периода 2018 года впервые получит право на вычет и ранее не пользовался налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении данной льготы по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Таким образом, заявление на вычет необходимо подавать только в последнем случае.

Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать, воспользовавшись электронным сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.ru/rn56/service/tax/).

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Источник: http://nalogvestnik.ru/o-predostavlenii-grazhdanam-vychetov-po-nalogu-na-imushchestvo-i-zemelnomu-nalogu

Адвокат 24