Депозитный договор дмс это

О депозитном дмс

Депозитный договор дмс это

Можно ли учесть налогооблагаемую базу по договору депозитного ДМС? Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на добровольное медицинское страхование сотрудников?

Вопрос: Можно ли учесть налогооблагаемую базу по договору депозитного ДМС? Есть ли письма контролирующих органов не признающих этот вид страхования? Оплата лечения по депозитному договору ДМС не несет для сотрудника риска начисления НДФЛ и страховых взносов?

Ответ: Такой вид страхования, как депозитный, отдельно не предусматривается законодательными актами. Соответственно, Налоговым Кодексом не предусмотрено и каких-либо отличий для отражения в учете и при налогообложении таких договоров ДМС. Однако необходимо учитывать следующие моменты: В соответствии со статьей 9 Закона Закон от 27.11.

1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Эта же статья определяет страховой случай как совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Соответственно, объектом добровольного медицинского страхования является страховой pиск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая.

При добровольном медицинском страховании страховым случаем является обращение застрахованного в медицинское учреждение из числа предусмотренных договором страхования при остром заболевании, обострении хронического заболевания, травме, отравлении и других несчастных случаях за получением консультативной, профилактической или иной помощи, требующей оказания медицинских услуг в пределах их перечня, предусмотренного договором страхования. С наступлением страхового случая возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату.

Депозитные выплаты работникам не относятся к страховым выплатам по договору, ведь они распространяются на те виды лечения, которые не предусмотрены договором ДМС.

Поэтому существуют риски, что ИФНС при проверке исключит из расходов по налогу на прибыль страховые выплаты по такому договору страхования.

Что касается налогообложения НДФЛ и страховых взносов, то страховые премии, уплаченные работодателем по такому договору ДМС, не облагаются НДФЛ и взносами.

Писем контролирующих органов не признающих этот вид страхования нет.

Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на добровольное медицинское страхование сотрудников

НДФЛ

НДФЛ не облагаются страховые премии (взносы), которые организация платит по договорам:

 обязательного страхования;

 добровольного личного страхования;

 добровольного пенсионного страхования.

При этом от НДФЛ освобождены страховые премии (взносы), уплаченные организацией как за своих сотрудников, так и за других лиц (например, за бывших сотрудников, родственников работающих сотрудников и др.). Такой порядок следует из положений пункта 3 статьи 213 Налогового кодекса РФ.

Добровольное медицинское страхование относится к добровольному личному страхованию (п. 2, 3, 7 ст. 4, п. 2 ст. 3 Закона от 27 ноября 1992 № 4015-1). Следовательно, с сумм страховых премий (взносов), которые организация платит по договорам добровольного медицинского страхования, заключенным в пользу своих сотрудников, не нужно удерживать НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ).

Страховые взносы

Страховые премии (взносы) по договорам добровольного медицинского страхования не облагаются страховыми взносами. При условии, что договоры страхования заключены на один год или более. Это следует из подпункта 5 пункта 1 статьи 422 Налогового кодекса РФ и пункта 5 части 1 статьи 20.2 Закона от 24 июля 1998 № 125-ФЗ.

Налог на прибыль

Расходы на добровольное медицинское страхование сотрудников учитывайте при расчете налога на прибыль, если:

 страховой договор заключен на срок не менее одного года. При этом годом признается любой период времени, состоящий из 12 месяцев подряд (например, с 1 февраля 2017 года по 31 января 2018 года включительно) (п. 3, 5 ст. 6.1 НК РФ, письмо Минфина России от 15 февраля 2012 № 03-03-06/1/86);

 условие о видах и порядке предоставления добровольного медицинского страхования за счет организации зафиксировано в трудовом договоре с сотрудником или в коллективном договоре;

 страховая организация, с которой заключен страховой договор, имеет соответствующую лицензию.

Об этом сказано в абзаце 1 и пункте 16 статьи 255 Налогового кодекса РФ.

При этом организация вправе учесть такие расходы, даже если договором добровольного медицинского страхования предусмотрено санаторно-курортное лечение сотрудников. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 3 марта 2014 № 03-03-10/8931 (доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 19 марта 2014 № ГД-4-3/4945).

Если состав застрахованных лиц меняется, уплаченные взносы можно включать в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. Даже если уволенные и принятые сотрудники отработали менее года. При этом должны быть выполнены все существенные условия договора добровольного личного страхования.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 16 ноября 2010 № 03-03-06/1/731, от 29 января 2010 № 03-03-06/2/11. Правомерность такого подхода подтверждается арбитражной практикой (см.

, например, постановления ФАС Уральского округа от 15 декабря 2009 № Ф09-9912/09-С3, Московского округа от 23 января 2008 № КА-А40/14448-07).

Возможна и такая ситуация. Сотрудник был уволен, и вместо него в программу добровольного медицинского страхования никого не включили. В этом случае часть страховой премии, которая приходится на уволенного, учесть при расчете налога на прибыль нельзя (письмо Минфина России от 5 мая 2014 № 03-03-06/1/20922).

Работодатель не обязан оплачивать добровольное медицинское страхование всем своим работникам, если такое условие не прописано в коллективном или трудовых договорах.

Но даже если организация заключила договоры добровольного медицинского страхования только для некоторых своих сотрудников, стоимость страховой премии можно учесть при налогообложении прибыли.

Главное, чтобы в договорах страхования были указаны застрахованные лица. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 10 мая 2011 № 03-03-06/1/284.

Место оказания медицинских услуг по страховке (на территории России или за ее пределами) значения не имеет (письмо Минфина России от 5 июля 2007 № 03-03-06/3/10).

Если организация применяет кассовый метод, всю сумму страховых премий (взносов) включите в состав расходов единовременно, то есть в момент уплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).

Если организация применяет метод начисления, страховые премии (взносы) включите в расходы тоже после фактической уплаты. При этом в зависимости от предусмотренного договором способа уплаты признавайте расходы следующим образом:

 при уплате страховой премии разовым платежом – равномерно в течение всего срока действия договора;

 при уплате взносов в рассрочку – равномерно в течение периода, за который была перечислена очередная сумма (год, полугодие, квартал или месяц).

В обоих случаях сумму страховых премий (взносов), которая уменьшает налогооблагаемую прибыль отчетного периода, определяйте пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.

Такой порядок предусмотрен пунктом 6 статьи 272 Налогового кодекса РФ.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

  • Скачайте формы по теме:
  • счетов 01, 03, 04, 47, 48
  • счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84
  • счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 23, 26, 28, 29, 31, 44, 65, 69, 70, 84
  • счетов 02, 05, 07, 08, 10, 12, 13, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 44, 65, 69, 70, 84
  • счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 (Типовая форма N Ж-10)

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/219318-o-depozitnom-dms

Рисковое и депозитное ДМС — в чем их сходства и различия

Депозитный договор дмс это

Добровольное медицинское страхование — приятный бонус для сотрудников и для организации. Полис ДМС дает возможность не только показать свое отношение к коллективу, но и увеличивает лояльность контрагентов, положительно влияя на имидж организации.

Для корпоративных клиентов существуют два базовых вида добровольного медицинского страхования — депозитный или рисковый договор ДМС.

Что это такое и какая разница между договорами ДМС? Каковы их преимущества и недостатки, и какой договор лучше выбрать?

Что такое рисковый договор?

Это стандартный корпоративный договор добровольного медицинского страхования. Согласно этому документу организация-страхователь выплачивает страховщику взносы за каждого застрахованного сотрудника. В свою очередь страховая компания (СК) при наступлении страхового случая компенсирует все затраты на необходимое лечение.

Работодатель заключает со страховой компании договор рискового ДМС на коллектив в 10 сотрудников. Страховой взнос определяется в сумме 10 000 рублей на человека, страховая сумма на человека — 30 000 рублей.

Таким образом, при наступлении всех возможных страховых случаев, работодатель будет «в плюсе» на 30 000*10-10 000*10 =200 000 рублей, которые он не платит из своего кармана за лечение.

В свою очередь страховщик может остаться в плюсе на всю сумму страховых взносов, либо другую сумму, за минусом расходов на лечение по страховым случаям. Чаще всего хорошую прибыль получает именно страховая компания.

При этом рисковое ДМС не предполагает неограниченного пользования медицинскими услугами, договор медстраховки заполняется с учетом всех деталей и может быть очень объемным и сложным.

Законом не ограничены любые формулировки и условия, как со стороны страховой компании, так и страхователя. При этом рисковый договор для корпоративных клиентов имеет как плюсы, так и минусы.

К преимуществам рискового ДМС относятся следующие моменты:

  • Страховая сумма не ограничена, она может превышать страховые взносы в разы;
  • Рисковый договор прозрачен, очень гибок и понятен страхователю;
  • Формулировки договора не допускают двойственных трактовок;
  • Количество услуг, которые можно внести в этот тип договора, неограниченно;
  • Все взаимодействия между страхователем, страховщиком, медицинскими учреждениями законны, юридически обоснованы и могут послужить доказательством в судебной тяжбе.

Недостатками рискового ДМС можно считать фактическую невозможность отследить движение средств и их расходование, ограниченный список медучреждений, устанавливаемый страховой компанией, непрозрачность договоренностей страховой и ЛПУ, которая заключается в невозможности отследить истинную сумму в расходной документации. Кроме того, за услуги, которые не были включены в договор, придется доплачивать самостоятельно.

Рисковый договор ДМС, безусловно, самый популярный вид корпоративного страхования, и такое предложение можно найти и у страховых компаний-гигантов, и у небольших страховых организаций.

Стоимость полисов в этом случае будет достаточно сильно отличаться, поэтому работодателю нужно определиться заранее, хочет он сэкономить на страховке или потом доплачивать за лечение сотрудника.

Впрочем, средствами организации можно и не рисковать, если самостоятельно их расходовать через страховщика.

Что такое депозитный договор?

Депозитное добровольное медицинское страхование по закону нельзя назвать отдельным видом страхования, поскольку оно не отвечает стандартной схеме ДМС.

По договору депозитного страхования организация перечисляет страховщику определенную сумму и дополнительно страховую премию.

Основная сумма становится как бы «счетом» в СК, с которого работодатель может снимать деньги на лечение сотрудников или другие нужды в лечебно-профилактической сфере.

Компания из 100 человек вносит на счет страховой компании 1 000 000 рублей и 70 000 рублей (7%) за обслуживание. В конце года подсчитываются расходы, к примеру, они составили 300 000 рублей (200 000 — лечение и 100 000 — отдых сотрудников).

Таким образом, на счету страхователя остается 700 000 рублей, которые переносятся на следующий страховой период за минусом 49 000 рублей (7%) — оплаты страховщику. Значит, страховая сумма в новом страховом периоде — 651 000 рублей.

Ее можно тратить на лечение и другие лечебно-профилактические нужды сотрудников. Довнесение средств также возможно.

Несмотря на достаточно интересные условия депозитного договора, у него есть свои плюсы и минусы, которые могут полностью изменить решение клиента при заключении сделки со страховщиком.

Но на самом деле такого понятия как депозитный договор, юридически не существует. СК заключает со страхователем стандартный рисковый договор, а устно стороны договариваются о депозитном обеспечении.

К преимуществам такого устного договора ДМС относятся следующие моменты:

  • Меньшие расходы, по сравнению с рисковым договором;
  • Возможность не заключать самостоятельно договоры с клинками и пользоваться тарифами, которые получает СК — обычно они ниже, чем цена для рядового посетителя;
  • Неизрасходованные средства можно перенести на следующий страховой период;
  • Затраты на ДМС прозрачны, понятны, их можно контролировать и отслеживать;
  • Возможность потратить деньги не только на услуги, прописанные в договоре ДМС;
  • Понятная и прозрачная схема оплаты услуг страховщика (5-7% от основной суммы);

Недостатками депозитного договора ДМС можно считать невозможность получать полностью налоговые вычеты, поскольку контролирующие органы не признают этот вид страхования.

При желании потратить средства на услуги, которых нет в страховке, необходимо будет договариваться с сотрудниками медучреждения, в обход страховой компании.

При этом юридически сложно будет доказать в суде, что какие-то средства были израсходованы или не израсходованы на услуги, которые не прописаны в договоре.

Какой полис выбрать для организации?

Впервые депозитные договоры появились в середине 90-х годов, когда кризис и стремительный рост частного предпринимательства «потребовали» предлагать любые условия, чтобы заполучить клиента.

Изначально депозиты были мошенническими схемами, позволяющими «отмывать» средства СК и компании. Но через время предприниматели поняли выгоду такого вида страхования, и депозит стал настоящим спасением для крупных организаций и компаний с небольшим доходом.

При подборе удобного и выгодного вида страхования работодатель должен ориентироваться на два основных фактора:

  • Численность коллектива;
  • Сумма, которую организация может потратить на страховку сотрудников.

Если в организации зарегистрировано до 30 сотрудников, то стоит отдать предпочтение рисковому ДМС. Он выгоден с точки зрения небольших страховых взносов, а также надежен, в силу законности. Также рисковый договор, при таком количестве застрахованных, не принесет огромных трат в конце страхового периода. Сумма, которая перейдет к страховщику, вряд ли будет невероятно большой.

Но если коллектив составляет более 30 человек, то лучше отдать предпочтение депозитному страхованию ДМС.

Так можно сэкономить средства на страховых взносах, уменьшить расходы за страховой период (неистраченная сумма просто перенесется на следующий год).

Если же произойдет случай, не прописанный в договоре, но требующий оплаты лечения, деньги можно будет перераспределить, а не тратить дополнительно из бюджета организации.

Заключение

Таким образом, и депозитный и рисковый договоры ДМС имеют ряд преимуществ и недостатков. Какой из них будет выгоден для конкретного страхователя необходимо решать, опираясь на финансовое состояние, количество лиц, которое необходимо застраховать, а также существующие на страховом рынке предложения.

Источник: https://insur-portal.ru/dms/riskovoe-i-depozitnoe-dms

Рисковое и депозитное ДМС — в чем их сходства и различия

Депозитный договор дмс это

Добровольное медицинское страхование – приятный бонус для сотрудников и для организации. Полис ДМС дает возможность не только показать свое отношение к коллективу, но и увеличивает лояльность контрагентов, положительно влияя на имидж организации. Для корпоративных клиентов существуют два базовых вида добровольного медицинского страхования, — депозитный или рисковый договор ДМС.

Что такое рисковый договор ДМС?

Это стандартный корпоративный договор добровольного медицинского страхования. Согласно этому документу организация — страхователь выплачивает страховщику взносы за каждого застрахованного сотрудника. В свою очередь страховая компания (СК) при наступлении страхового случая компенсирует все затраты на лечение.

Пример рискового ДМС. Работодатель заключает со страховой компании договор рискового ДМС на коллектив в 10 сотрудников. Страховой взнос определяется в сумме 10 000 р на человека, страховая сумма на человека – 30 000 р.

Таким образом, при наступлении всех возможных страховых случаев, работодатель будет «в плюсе» на 30 000*10-10 000*10 =200 000 р., которые он не платит из своего кармана за лечение.

В свою очередь страховщик может остаться в плюсе на всю сумму страховых взносов, либо другую сумму, за минусом расходов на лечение по страховым случаям. Чаще всего хорошую прибыль получает именно страховая компания.

При этом рисковое ДМС не предполагает неограниченного пользования “благами” современной медицины, договор медстраховки заполняется с учетом всех деталей и может быть очень объемным и сложным. Законом не ограничены любые формулировки и условия, как со стороны СК, так и страхователя. Чем хорош рисковый договор для корпоративных клиентов, а каких проблем стоит опасаться?

Преимущества рискового ДМС:

  • страховая сумма не ограничена, она может превышать страховые взносы в разы;
  • рисковый договор прозрачен, очень гибок и понятен страхователю;
  • формулировки договора не допускают двойственных трактовок;
  • количество услуг, которые можно внести в этот тип договора, неограниченно;
  • все взаимодействия между страхователем – страховщиком — медицинскими учреждениями законны, юридически обоснованы и могут послужить доказательством в судебной тяжбе.

Недостатки рискового ДМС:

  • за услуги, которые не были включены в договор, придется доплачивать;
  • страховой взнос можно расходовать только на устранение последствий страхового случая;
  • неиспользованный страховой взнос не возвращается в конце периода;
  • практически невозможно отследить движение средств и их расходование;
  • страховщик, заключив контракт с медучреждением, может попросить поставить в расходных документах любую сумму;
  • обслуживание возможно только в определенных медучреждениях, список их обычно ограничен 1-2 вариантами.

Рисковый договор ДМС, безусловно, самый популярный вид корпоративного страхования, и такое предложение можно найти и у СК — гигантов, и у небольших страховых компаний. Стоимость полисов в этом случае будет достаточно сильно отличаться, поэтому работодателю нужно определиться заранее, хочет он сэкономить на страховке или потом доплачивать за лечение сотрудника. Впрочем, средствами организации можно и не рисковать, если самостоятельно их расходовать через страховщика.

Что такое депозитный договор ДМС?

Депозитное добровольное медицинское страхование по закону нельзя назвать отдельным видом страхования, поскольку оно не отвечает стандартной схеме ДМС.

По договору депозитного страхования организация перечисляет страховщику определенную сумму и дополнительно страховую премию.

Основная сумма становится как бы «счетом» в СК, с которого работодатель может снимать деньги на лечение сотрудников или другие нужды в лечебно — профилактической сфере.

Пример депозитного ДМС. Компания из 100 человек вносит на счет СК 1 000 000 р. и 70 000 р. (7%) за обслуживание. В конце года подсчитываются расходы, к примеру, они составили 300 000 рублей (200 000 р. лечение и 100 000 р. отдых сотрудников).

Таким образом, на счету страхователя остается 700 000 р., которые переносятся на следующий страховой период за минусом 49 000 р. (7%) – оплата страховщику. Значит, страховая сумма в новом страховом периоде – 651 000 р.

Ее можно тратить на лечение и другие лечебно-профилактические нужды сотрудников. Довнесение средств также возможно.

Несмотря на достаточно интересные условия депозитного договора, у него есть свои плюсы и минусы, которые могут полностью изменить решение клиента при заключении сделки со страховщиком:

Преимущества депозитного договора ДМС:

  • меньшие расходы, по сравнению с рисковым договором;
  • возможность не заключать самостоятельно договоры с клинками и пользоваться тарифами, которые получает СК — обычно они ниже, чем цена для рядового посетителя;
  • неизрасходованные средства можно перенести на следующий страховой период;
  • траты на ДМС прозрачны, понятны, их можно контролировать и отслеживать;
  • возможность потратить деньги не только на услуги, прописанные в договоре ДМС;
  • понятная и прозрачная схема оплаты услуг страховщика (5-7% от основной суммы);

Недостатки депозитного договора ДМС:

  • невозможность получать полностью налоговые вычеты, поскольку контролирующие органы не признают этот вид страхования;
  • при желании потратить средства на услуги, которых нет в страховке, по документам их придется «проводить» как что-то иное;
  • договариваться об этом в медучреждении, скорее всего, придется самостоятельно;
  • юридически сложно будет доказать в суде, что какие-то средства были израсходованы или не израсходованы на услуги, которые не прописаны в договоре.

Такого понятия как депозитный договор, на самом деле, юридически не существует. СК заключает со страхователем стандартный рисковый договор, а устно стороны договариваются о депозитном обеспечении.

Впервые депозитные договоры появились в середине 90-х годов, когда кризис и стремительный рост частного предпринимательства «потребовали» предлагать любые условия, чтобы заполучить клиента.

Изначально депозиты были мошенническими схемами, позволяющими «отмывать» средства СК и компании.

Но через время предприниматели поняли выгоду такого вида страхования, и депозит стал настоящим спасением для крупных организаций и компаний с небольшим доходом.

Какой же договор ДМС выбрать для организации?

При подборе удобного и выгодного вида страхования работодатель должен ориентироваться на два основных фактора:

  • численность коллектива;
  • сумма, которую организация может потратить на страховку сотрудников.

Если в организации зарегистрировано до 30 сотрудников, то стоит отдать предпочтение рисковому ДМС. Он выгоден с точки зрения небольших страховых взносов, а также надежен, в силу законности. Также рисковый договор, при таком количестве застрахованных, не принесет огромных трат в конце страхового периода. Сумма, которая перейдет к страховщику, вряд ли будет невероятно большой.

Но если коллектив составляет более 30 человек, то лучше отдать предпочтение депозитному страхованию ДМС.

Так можно сэкономить средства на страховых взносах, уменьшить расходы за страховой период (неистраченная сумма просто перенесется на следующий год).

 Если же произойдет случай, не прописанный в договоре, но требующий оплаты лечения, деньги можно будет перераспределить, а не тратить дополнительно из бюджета организации.

Источник: https://insur-portal.ru/dms/riskovoe-i-depozitnoe

Главные тренды в добровольном медицинском страховании

Депозитный договор дмс это

Рынок добровольного медицинского страхования нельзя назвать застывшим. На нем меняются и состав игроков, и технологии, и законодательные условия. Итак, какие же главные тренды можно наблюдать на российском рынке ДМС?

Центральное событие в российском страховании на сегодняшний день — объединение страховой компании «ВТБ-Страхование» и СГ «СОГАЗ». 31 октября прошлого года произошло закрытие сделки. Объединённая компания будет занимать около 20% всего страхового рынка, а по ДМС доля составит практически 50%.

Что хорошо. Объединённая компания — это стабильный, надёжный, опосредованно связанный с государством страховщик.

Что плохо. Большая доля портфеля кэптивного бизнеса — «СОГАЗ» и «ВТБ-Страхование» — являются дочерними компаниями. Сделка ограничит конкуренцию на рынке.

Телемедицина стала дополнительным сервисом к ДМС и неотъемлемой его частью. Закон о телемедицине вступил в силу 1 января 2018 года, с тех пор пациенты могут консультироваться с врачами удалённо. Рекомендую включить опцию телемедицины в программу ДМС, если опция не включена в стандартное покрытие программы, чтобы повысить качество медицинского обслуживания сотрудников.

Что хорошо. Телемедицина даёт пациентам возможность дистанционно консультироваться с врачом в самых дальних регионах России и за её пределами. При этом врач может постоянно наблюдать за здоровьем пациента, сохранять медицинские документы и вести историю болезни.

Что плохо. Сейчас сервис находится на стадии развития, поэтому пользователи пока не понимают, как он работает.

  1. Увеличение провайдеров сервиса психологической помощи сотрудникам.

За рубежом такой сервис называется Employee assistance programs (EAP), там он распространён достаточно широко. Услугу предоставляют около 85% работодателей США и Великобритании. В России тоже наблюдается тренд оказания психологической помощи сотрудникам — услугу предлагают не только международные компании, но и некоторые крупные российские фирмы и корпорации.

Что хорошо. Психологическая помощь даёт возможность выявить проблемы сотрудника и предотвратить более серьёзные нарушения его здоровья. Впоследствии это избавит компанию от сложностей с поиском нового сотрудника или приостановлением рабочих процессов.

Что плохо. Компании не готовы доверить личные проблемы сотрудников стороннему провайдеру, а сотрудники зачастую предвзято относятся к сервису, который заказывает и оплачивает работодатель

Некоторые страховые компании в России внедрили машинное обучение в процесс медицинской экспертизы и андеррайтинга крупных корпоративных клиентов.

Системы на основе искусственного интеллекта позволяют с максимальной точностью определять тарифы для клиентов, оперативно подготовить коммерческое предложение.

Ещё один плюс систем — они гораздо быстрее человека обрабатывают счета от клиник, что позволяет страховщикам оптимизировать и ускорять бизнес-процессы.

Что хорошо. Исключение человеческого фактора, точность выставленных счетов от клиник, значительное сокращение издержек обращения.

Что плохо. Потенциальные риски существуют для сотрудников страховых компаний — внедрение машинного обучения приведет к сокращению рабочих мест.

  1. Индивидуальная медицинская помощь.

В России постепенно появляются клиники персонализированной медицинской помощи.

Персонализация в медицине — это сочетание методов профилактики, диагностики и лечения, в основе которых лежат индивидуальные особенности пациента и применение методов, которые доказали свою эффективность в мировой практике.

Например, в нашей стране открываются клиники, чья специализация — услуга check-up: комплекс профилактических медосмотров, которые проверяют здоровье пациента. Можно считать это аналогом диспансеризации, только очень качественным.

Что хорошо. Включение клиник в пакеты ДМС позволяет быстрее и эффективнее находить решение проблем здоровья пациента. Это ускоряет и облегчает выздоровление, снижает конечные затраты.

Что плохо. Комплексные диагностические программы не оплачиваются стандартным полисом ДМС, и специализирующиеся на check-up клиники, как правило, страховые компании неохотно включают в программы.

Франшиза — частичная оплата медицинской услуги, получаемой по ДМС, сотрудником. Франшиза может применяться как на все поликлинические услуги, так и на отдельные услуги, например: физиотерапии, массажа, терапевтической стоматологии, чистка зубов Air Flow. Франшиза обычно составляет от 10% до 30%. Франшиза не применяется при госпитализации.

Что хорошо. Благодаря франшизе сотрудники относятся к ДМС более осознанно, рационально и ответственно. У компаний появляется возможность включать в базовый пакет более дорогостоящие клиники. Добавление франшизы в 10% позволяет сэкономить на контракте ДМС до 30%.

Что плохо. После добавления франшизы в договор сложно снова вернуться к бесфраншизной модели.

Привожу таблицу с результатами небольшого опроса по внедрению франшизы в ДМС. В опросе участвовало 50 специалистов по компенсациям и льготам.

Опрос: Внедрение франшизы в ДМС

Из опроса можно сделать вывод, что франшиза постепенно распространяется на рынке услуг ДМС, но пока специалисты применяют её не активно.

  1. Появление специализированных IT-сервисов по оказанию услуги «вызов врача на дом».

Традиционно страховые компании предоставляют услугу помощи на дому, привлекая врачей из поликлиник, где обслуживается застрахованный коллектив, но с появлением высокотехнологичных сервисов с более низкой ценой происходит переориентация по экономическим соображениям.

Что хорошо. Снижается стоимость договора ДМС.

Что плохо. Отсутствует полный цикл сопровождения пациента в ходе болезни. Из-за этого новый врач не может увидеть полную историю заболевания.

Это новая технологичная, финансовая, альтернативная модель ДМС, при которой компания оплачивает только фактически оказанные услуги. То есть если сотрудник весь год не ходил к врачам, работодатель за него ничего не платит. При этом компания заранее переводит деньги на депозитный счёт провайдера услуги, а тот списывает нужные суммы и затем предоставляет отчёт о потраченных средствах.

Что хорошо. При соблюдении определенных параметров селф-фандинг даёт возможность сэкономить на затратах на лечение сотрудников до 30%.

Что плохо. Пробелы в законодательной базе относительно использования данной услуги могут привести к сложностям при налоговом учёте затрат на медицинское обслуживание сотрудников. Риски о перерасходе расчетной суммы депозита лежит на потребителе.

  1. Будущее появление страховой истории.

Пока появление страховой истории только планируется, она будет аналогом кредитной истории.

Так, любая страховая компания сможет посмотреть информацию о потенциальном или текущем клиенте: какие страховые случаи наступали, какие решения были приняты страховщиками, размеры выплат.

Рекомендую в будущем использовать страховую историю при заключении договоров страхования жизни и при выплатах возмещений.

Что хорошо. Появление страховой истории поможет сократить страховое мошенничество и позволит сэкономить на медицинском страховании ответственным и здоровым страхователям.

Что плохо. Создание системы — затратное мероприятие; и пока не понятно, кто будет готов инвестировать в ее создание.

  1. Международное медицинское страхование.

Благодаря полису международного медицинского страхования (ММС) забота о здоровье человека и лечение возможны в любой стране мира. Программа международного страхования шире, чем в ДМС.

Кроме огромной территории покрытия, в полис ММС включено лечение онкологических заболеваний, трансплантация органов, психиатрическая помощь, реабилитационно-восстановительное лечение, ежегодный check-up, оплата дорогостоящих протезов и медицинских приборов.

Отмечу увеличение числа провайдеров страхового продукта и лояльные условия входа — тарифы с момента появления услуги в России значительно снизились. Договор страхования можно оформить и на частное лицо, и на более широких корпоративных условиях, также по желанию применяется франшиза, позволяющая уменьшить стоимость.

Что хорошо. Полис покрывает заболевания, которые не включаются в ДМС — список исключений сведен к минимуму. Сервисная составляющая на уровне европейских и американских стандартов.

Что плохо. Высокая стоимость услуги.

  1. Платформа управления здоровьем сотрудников.

Речь идёт о едином сервисе, который аккумулирует информацию о здоровье, профилактике заболеваний, страховании и благополучии сотрудников.

Что хорошо. Единая система снимает ограничения традиционного подхода и обеспечивает переход от лечения болезней к ответственному управлению здоровьем и предотвращению заболеваний.

Что плохо. Отсутствие доступных программных решений. В настоящий момент платформа используется только в ряде крупных компаний и в корпорациях.

  1. Включение программ онкострахования.

Стандартный полис ДМС не включает покрытие риска заболевания раком. Если у пациента будет обнаружен рак, его открепляют от страховки. Проблему решает отдельная услуга онкострахования.

Что хорошо. Онкострахование восполняет пробел ДМС, в котором онкология является исключением. Полис даёт возможность лечения в ведущих клиниках в России и за рубежом. Стоимость такой страховки начинается от 1000 рублей на одного сотрудника.

Что плохо. Отсутствие массового внедрения программ онкологического страхования на предприятиях вынуждают сотрудников обращаться за помощью в оплате лечения к работодателю и коллегам.

…………………………………………..

Самыми важными трендами уходящего года можно считать развитие франшизного страхования и постепенное внедрение системы селф-фандинг. Еще можно отметить повышение требований потребителей к медицинским услугам и более осознанный подход к своему здоровью.

Работодатели пытаются удержать рост бюджетов на медицинское страхование не только с помощью урезания отдельных опций, но с помощью внедрения разнообразных инструментов, связанных с внедрением профилактических, спортивных и wellness-программ, позволяющих снизить убыточность договора и сделать коллектив более здоровым и работоспособным.

Источник: https://www.if24.ru/glavnye-trendy-v-dobrovolnom-meditsinskom-strahovanii/

Система ДМС в РФ

Депозитный договор дмс это

Пятница,  26  Апрель  2019

Наряду с обязательным медицинским страхованием, в российской системе здравоохранения существует альтернатива — добровольное медицинское страхование. Данная программа позволяет получить своевременную врачебную помощь и решить различные проблемы со здоровьем, не ожидая в очередях и не оплачивая дополнительные услуги в клинике. Как работает ДМС?

Что такое ДМС?

ДМС (добровольное медицинское страхование) – это вид страхования, при котором страховщик за определенную плату (страховой взнос) организовывает страхователю оказание медицинских услуг в выбранных клиниках при наступлении страхового случая — бесплатно и оперативно.

Согласно условиям договора и выбранной программы при наступлении страхового случая (необходимости обращения в лечебное учреждение) застрахованное лицо имеет право получить помощь в пределах страховой суммы либо получить эту сумму на свой счет и использовать ее на устранение последствий страхового случая.

После подписания договора со страховой компанией, застрахованному лицу выдается полис ДМС. Он позволяет получать:

·        лечение (в стационаре или амбулаторно);

·        диагностику, обследования, результаты анализов;

·        консультации узких специалистов; скорую помощь;

·        стоматологические процедуры(если они включены в полис);

·        дополнительные услуги (приобретение лекарств, профилактические, реабилитационные мероприятия).

Стоимость полиса ДМС рассчитывается индивидуально и зависит личных данных и медицинских показаний застрахованного,а также от выбранной страховой программы. Страхование может быть индивидуальными и коллективными, в зависимости от набора услуг различают базовую, расширенную, полную страховку и специальные предложения СК.

Основные субъекты системы ДМС

Основными субъектами ДМС являются:

·        Страхователь — заключает договор и покупает полис ДМС. Как правило, страхователем может быть любой дееспособный человек, юридическое лицо или благотворительный фонд;

·        Застрахованное лицо — человек, пользующийся услугами полиса ДМС (сам страхователь или другое физическое лицо, в отношении которого заключен договор). Им может стать как любой гражданин РФ, так и иностранный гражданин;

·        Страховая компания (страховщик) – организация, имеющая лицензию на данный вид деятельности;

·        Медицинские организации — ЛПУ, оказывающие услуги медицинского характера и имеющие лицензию на данную деятельность. Они заключают соглашения со страховыми компаниями.

Отношения между основными субъектами системы ДМС официально закреплены в нескольких законодательных актах, и  представлены на следующей схеме:

Краткая история развития ДМС в России

ДМС в России появилось в 1991 году после принятия закона «О медицинском страховании граждан в РСФСР». Модель добровольного страхования 1991-1993 годов отличалась низкой эффективностью.

Так, лицо застрахованное по договору ДМС прикреплялось к определенной медицинской организации, и при наступлении страхового случая выплаты зачастую оказывались ниже страховых взносов. Средства, которые оставались после этого, возвращались.

Такая модель была выгодна для работодателей, скрывающих зарплаты сотрудников от налоговых структур.

В 1993-1994 годах меняется отношение к страхованию, повышаются требования к страховщикам. Появляются новые виды программ ДМС. Страховые компенсации уже превышают первоначальные страховые взносы.

С 1995 года система ДМС претерпела существенные изменения. Во-первых, было запрещено возвращать неизрасходованные денежные средства (хотя есть депозитный договор ДМС, который позволяет переносить средства в следующий страховой период).

Это не позволяло работодателям уклоняться от уплаты налогов.

Во-вторых, ужесточилось законодательство по отношению к страховщикам, в рамках ДМС организации стали предлагать большое количество программ и различные перечни услуг, появился личный подход к клиенту.

Как финансируется ДМС?

ДМС финансируется из собственных средств страхователя (человека или организации), уплачиваемых в качестве страховых взносов. Размер платежей определяется договором, заключаемым со страховой компанией.

Страховщик из сформированного страхового фонда оплачивает лечебным учреждениям фактически оказанные медицинские услуги по программе ДМС.

Страховые организации могут иметь также дополнительные каналы финансирования, использовать собственные средства и проценты по полученным и вложенным страховым взносам.

Таким образом, денежные средства поступают к страховщику из различных источников. Далее они аккумулируются на банковском счете и расходуются по смете конкретного полиса ДМС.

На сегодняшний день, система ДМС активно развивается. Основу современной системы ДМС составляют: забота о здоровье людей, индивидуальный подход к каждому человеку, увеличение ответственности страховых и медицинских организаций, повышение качества медицинских услуг, законодательное регулирование всех процессов.

Как работает система ДМС в России сегодня?

Сегодня полисы ДМС чаще всего покупают работодатели для своих сотрудников. Индивидуальное страхование по системе ДМС распространено значительно меньше, главным образом вследствии очень высоких тарифов.

Для оформления полиса заявителю всего лишь нужно прийти с паспортом в страховую компанию, заполнить заявление и заключить договор ДМС. В некоторых случаях может потребоваться прохождение медицинского осмотра или анкетирование.

При наступлении страхового случая следует позвонить в страховую организацию. Она направит к больному бригаду медиков или окажет иное содействие в получении помощи, в экстренных ситуациях допускается вызвать городскую скорую помощь по номеру 112. После госпитализации нужно сообщить своему агенту номер больницы, чтобы страховщик оплатил расходы и улучшил условия размещения больного.

Обычное получение врачебной помощи по ДМС выглядит так:

·        Визит к врачу и получение направления на необходимые обследования или процедуры;

·        Обращение к личному менеджеру в страховую компанию с направлением от врача;

·        Совместный выбор медицинского учреждения и времени прохождения процедур;

·        Выполнение лечебных мероприятий.

При этих условиях все расходы несет страховая компания. Они ограничены размером страховой суммы, определенной договором ДМС, и перечнем услуг включенных в конкретный полис.

Источник: https://fbuz-74.ru/about/news/1207/

Адвокат 24